Nejlepší tipy ke snížení požadované minimální distribuce

Držitelé jednotlivých penzijních účtů (IRA), 401 (k) a dalších kvalifikovaných penzijních účtů jsou povinni zahájit rozdělování z těchto účtů ve věku 70½ let. Důvodem je, že jim bylo umožněno odvádět příspěvky, které byly odloženy na dani, a zůstatky na těchto účtech rostly bez daně. Je tomu tak i v případě, že byly poskytnuty příspěvky po zdanění.

Požadovaná minimální distribuce (RMD) nutí držitele účtu provést zdanitelné rozdělení, které je založeno na zůstatku na účtu na konci předchozího roku a jejich věku. Logika spočívá v tom, že vláda chce vybírat daně za veškerý růst odložený daní a původní odklad daně a že investor bude v důchodu v nižší daňové kategorii. Co se týče posledně jmenovaných, to může nebo nemusí být pravda. Někteří důchodci nepotřebují peněžní tok z těchto RMD a raději by je minimalizovali a výsledný daňový doklad. Zde několik strategií. (Viz také: Jak vypočítat požadované minimální distribuce .)

Distribuce před věkem 70½

Finanční poradci by měli sledovat daňovou skupinu svého klienta v letech před zahájením RMD. Pokud je jejich zdanitelný příjem relativně nízký během prvních let jejich odchodu do důchodu, mohlo by být rozumné vzít z těchto odložených účtů výplatu na úrovni, která plně využije současnou daňovou skupinu klienta. To bude mít další výhodu ve snížení hodnoty těchto účtů a bude mít za následek nižší výpočet RMD po silnici, všechny věci budou stejné.

Roth IRA Konverze

Převod celého nebo části tradičního IRA účtu na Roth IRA poslouží ke snížení množství tradičního IRA účtu, který je předmětem RMD po silnici. Tuto strategii lze použít kdykoli, ale vyžaduje to plánování. Každý, kdo o to bude mít zájem, by bylo moudré konzultovat s informovaným finančním nebo daňovým poradcem dříve, než bude pokračovat, protože z převedené částky jsou splatné daně a proces převodu může být komplikovaný. (Viz také: Vyhýbání se chybám v požadovaném minimálním rozdělení .)

Jednou strategií by mohlo být podívat se na konverzi v letech, kdy je příjem klienta nižší než obvykle. Spin v tom by mohlo být podívat se na příjem klienta během jeho raných let odchodu do důchodu, pokud je jejich příjem relativně nízký.

Přispět k Roth 401 (k )

Pokud plán vaší společnosti 401 (k) nabízí tuto možnost, zvažte zařazení všech nebo některých vašich odkladů daně z platu na možnost Roth v plánu. Tyto příspěvky jsou prováděny s dolary po zdanění, ale příspěvky rostou s odložením daně. Pokud bude při odjezdu vrácena do Roth IRA, nebude zaměstnavatel nikdy vyžadovat minimální rozdělení nebo nebude mít za následek zásah do daně z příjmu.

Je to něco, co bude pravděpodobně provedeno roky před tím, než se vezme v úvahu potenciální dopad RMD, ale finanční poradci by byli rozumní, kdybyste to zvážili u klientů, kteří vypadají, že budou shromažďovat významné částky na tradičních IRA a 401 (k) účtech. Během práce klienta existují i ​​další aspekty a potenciální budoucí daňové úspory mohou být trumfnuty dalšími úvahami o daňovém a finančním plánování. (Viz také: Přehled RMD s plánem odchodu do důchodu .)

Práce na 70½

Pro ty, kteří pracují ve věku 70½ let, může být jejich RMN 401 (k) nebo podobný program definovaných příspěvků s jejich současným zaměstnavatelem osvobozen. Nemohou být 5% nebo více vlastníkem společnosti a kvalifikuje se pouze tento penzijní účet. Dále to není funkce automatického plánování. Plán zaměstnavatele musí toto ustanovení přijmout. Pokud je to něco, co by klient mohl zvažovat, je na něm, aby požádali svého zaměstnavatele, aby to přijal, pokud to již není zahrnuto do jejich plánu. Klienti mohou být způsobilí převádět zůstatky z předchozích 401 (k) plánů do aplikovatelného plánu, aby se vyhnuli RMD.

V ideálním případě, pokud klient předpokládá práci po 70½, budou mít v průběhu let starou rovnováhu 401 (k) do plánů nových zaměstnavatelů, pokud to jejich nové plány umožňují. To předpokládá, že nové plány jsou v každém případě dobrou volbou z hlediska investic. I když byly peníze ze starých 401 (k) plánů převedeny do IRA, stará pravidla zakazující, aby tyto peníze byly zahrnuty do nového 401 (k) plánu nového zaměstnavatele, pokud by k němu došlo, byly změněny. Zpětné převrácení z plánu IRA do plánu 401 (k) je povoleno, pokud byly všechny peníze IRA přispívány před zdaněním a sponzorem plánu 401 (k) to umožňuje. (Viz také: Kolik by měli důchodci vybírat z účtů? )

Nic z toho nevylučuje potřebu nakonec z tohoto účtu vzít RMD, ale RMD mohou být odloženy, dokud klient již pro společnost nepracuje, když pravděpodobně bude v nižší daňové kategorii.

Kvalifikovaná charitativní distribuce

Kvalifikovaná charitativní distribuce (QCD) neslouží ke snížení výše RMD jako takové, ale tato technika snižuje daňovou povinnost držitele účtu IRA z RMD. To umožňuje, aby celá nebo část RMD až 100 000 $ byla splatná přímo kvalifikované charitě. Tento odpočet se vztahuje pouze na IRA a ne na kvalifikované penzijní plány, jako je 401 (k). Částka věnovaná na charitu není zahrnuta do příjmu majitele účtu, ale navíc není způsobilá pro charitativní odpočet. Platí dodatečná pravidla, aby zájemci byli rozumní konzultovat s informovaným daňovým nebo finančním poradcem. (Viz také: Řešení penzijního plánu pro 70 a více pracovníků .)

Hlavním přínosem této strategie je to, že může výrazně snížit upravený hrubý příjem držitele účtu IRA a může mít další výhody v jiných oblastech, jako jsou náklady na část Medicare část B.

Zvažte QLAC

„Zvažte“ je operativní slovo, protože kvalifikované smlouvy o důchodu s dlouhou životností (QLAC) jsou relativně novým vráskem v aréně pro plánování odchodu do důchodu. Legislativa přijatá v roce 2014 umožňuje část zůstatku tradičního plánu IRA, 401 (k), 403 (b) nebo 457 použít k nákupu QLAC a je osvobozena od RMD. Tato anuita by poskytla odloženou výhodu, která musí začínat ve věku 85 let a je omezena na 125 000 USD nebo 25% zůstatku na účtu. I když se jedná o strategii, jak omezit váš RMD, kritickou otázkou, na kterou je třeba odpovědět, je, zda QLAC je dobrou volbou pro část vašich penzijních aktiv. (Viz také: Anuity s dlouhou životností dorazí v plánech 401 (k) .)

Sečteno a podtrženo

Někteří důchodci nemusí požadovat minimální distribuci. Existuje řada platných strategií, jak snížit částku RMD klienta, kterou by finanční poradce mohl navrhnout. Stejně jako u každé strategie by se měl zvážit celkový dopad na situaci klienta, nikoli pouze daňové úspory ze snížení RMD. (Viz také: Důchodová portfolia: Přidání zásadních alternativ .)