Obchodní úvěr
Obchodní úvěr je dohoda mezi podniky (B2B), ve které může zákazník nakupovat zboží na účet bez zaplacení hotovosti předem a platit dodavateli k pozdějšímu datu. Obvykle podniky, které pracují s obchodními úvěry, poskytnou kupujícím 30, 60 nebo 90 dní na zaplacení, přičemž transakce je zaznamenána na faktuře. Obchodní úvěr lze považovat za typ financování ve výši 0%, který zvyšuje aktiva společnosti a současně odkládá platbu za určitou hodnotu zboží nebo služeb na určitou dobu v budoucnosti a nevyžaduje, aby v souvislosti s dobou splácení byl zaplacen žádný úrok.
1:31Obchodní úvěr
Pochopení obchodního úvěru
Obchodní úvěr je výhodou pro kupujícího. V některých případech mohou být někteří kupující schopni vyjednat delší podmínky splácení obchodních úvěrů, což poskytuje ještě větší výhodu. Prodejci mají často specifická kritéria pro získání nároku na obchodní úvěr.
Obchodní úvěr B2B může podniku pomoci získat, vyrobit a prodat zboží dříve, než za ně bude muset zaplatit. To umožňuje podnikům přijímat tok příjmů, který může zpětně pokrýt náklady na prodané zboží. Walmart je jedním z největších poskytovatelů obchodních úvěrů, kteří se snaží zpětně platit za zásoby prodávané v jejich obchodech. Mezinárodní obchodní dohody zahrnují také podmínky obchodních úvěrů. Obecně platí, že pokud je obchodní úvěr nabízen kupujícímu, obvykle vždy poskytuje výhodu peněžnímu toku společnosti.
Počet dní, na které je úvěr poskytnut, určuje společnost, která úvěr poskytla, a je dohodnuta společností, která úvěr povoluje, a společností, která je získala. Obchodní úvěr může být také základním způsobem, jak podniky financují krátkodobý růst. Protože obchodní úvěr je formou úvěru bez úroků, lze jej často použít k podpoře prodeje.
Vzhledem k tomu, že obchodní úvěr je pro dodavatele poněkud nevýhodou, mnoho dodavatelů využívá slevy, pokud se jedná o obchodní úvěry, aby podpořily včasné platby. Dodavatel může poskytnout slevu, pokud zákazník zaplatí do určitého počtu dní před datem splatnosti. Například 2% sleva, pokud je platba přijata do 10 dnů od vydání 30denního kreditu. Tato sleva bude označována jako 2% / 10 netto 30 nebo jednoduše jen 2/10 netto 30.
Klíč s sebou
- Obchodní úvěr je druh komerčního financování, ve kterém je zákazníkovi dovoleno nakupovat zboží nebo služby a platit dodavateli k pozdějšímu datu.
- Obchodní úvěr může být pro podniky dobrým způsobem, jak uvolnit peněžní tok a financovat krátkodobý růst.
- Obchodní úvěr může vést ke složitosti finančního účetnictví.
- Financování obchodních úvěrů obvykle regulátoři globálně podporují a mohou vytvářet příležitosti pro nová řešení v oblasti finančních technologií.
Obchodní úvěrové účetnictví
Obchodní úvěry jsou účtovány jak prodejci, tak kupci. Účetnictví s obchodními úvěry se může lišit podle toho, zda společnost používá hotovostní účetnictví nebo akruální účetnictví. Akruální účetnictví je povinné pro všechny veřejné společnosti. U akruálního účetnictví musí společnost vykazovat výnosy a výdaje v době, kdy jsou uskutečněny.
Fakturace obchodních úvěrů může komplikovat akruální účetnictví. Pokud veřejná společnost nabízí obchodní úvěry, musí si v době transakce zaúčtovat příjmy a výdaje spojené s prodejem. Pokud jde o fakturaci obchodních úvěrů, společnosti nepřijímají okamžitě hotovostní prostředky na pokrytí nákladů. Proto musí společnosti zaúčtovat aktiva jako pohledávky ve své rozvaze.
U obchodních úvěrů existuje možnost selhání. Společnosti nabízející obchodní úvěry také obvykle nabízejí slevy, což znamená, že mohou získat méně než zůstatek na pohledávce. Jak výchozí, tak slevy mohou vyžadovat odpisy pohledávek z prodlení nebo odpisy ze slev. Jedná se o závazky, které musí společnost vynaložit.
Alternativně je obchodní úvěr užitečnou volbou pro podniky na straně nákupu. Společnost může získat aktiva, ale nebude muset okamžitě započítávat hotovost nebo vykazovat jakékoli náklady. Tímto způsobem může obchodní úvěr v rozvaze fungovat jako 0% půjčka. Aktiva společnosti se zvyšují, ale hotovost nemusí být zaplacena až do budoucna a během doby splácení nejsou účtovány žádné úroky. Společnost musí uznat náklady pouze tehdy, je-li hotovost vyplacena pomocí hotovostní metody nebo když je příjem přijat pomocí akruální metody. Celkově tyto aktivity značně uvolňují peněžní tok pro kupujícího.
Trendy s obchodními úvěry
Obchodní úvěr je nejvýhodnější pro podniky, které nemají mnoho možností financování. Ve finanční technologii jsou podnikům poskytovány nové typy možností financování v místě prodeje, které mohou využívat místo obchodních úvěrů. Mnoho z těchto fintech firem v místě prodeje spolupracuje s prodejci, aby poskytovaly 0% nebo nízké úrokové financování z nákupů. Tato partnerství pomáhají zmírňovat rizika obchodních úvěrů pro prodejce a zároveň podporují růst kupujících.
Obchodní úvěr také přinesl prodejcům nová finanční řešení ve formě financování pohledávek. Financování pohledávek, také známé jako financování faktur nebo faktoring, je typ financování, které podnikům poskytuje kapitál ve vztahu k jejich obchodním úvěrům, zůstatkům na účtech pohledávek.
Z mezinárodního hlediska je obchodní úvěr podporován. Světová obchodní organizace uvádí, že 80% až 90% světového obchodu je do jisté míry závislé na financování obchodu. Pojištění financování obchodu je také součástí mnoha diskusí o financování obchodu po celém světě s mnoha novými inovacemi. LiquidX například nyní nabízí elektronické tržiště zaměřené na pojištění obchodních úvěrů pro globální účastníky.
Výzkum provedený Federální rezervní bankou USA v New Yorku rovněž zdůrazňuje některé důležité poznatky. Průzkum malých a středních podniků v roce 2019 zjistil, že financování obchodních úvěrů je třetím nejoblíbenějším finančním nástrojem používaným malými podniky, přičemž 13% podniků uvádí, že ho využívají.
Související pojmy a další úvahy
Obchodní úvěr má významný dopad na financování podniků, a je proto spojen s jinými finančními podmínkami a koncepty. Dalšími důležitými pojmy, které ovlivňují financování podnikání, jsou úvěrový rating, obchodní linie a úvěr kupujícího.
Úvěrový rating je celkové hodnocení úvěruschopnosti dlužníka, ať už podniku nebo jednotlivce, na základě finanční historie, která zahrnuje včasnost splácení dluhu a další faktory. Bez dobrého úvěrového ratingu nesmí být obchodní úvěr podnikům nabízen. Pokud podniky nesplacují zůstatky obchodních úvěrů podle dohodnutých podmínek, obvykle vznikají pokuty ve formě poplatků a úroků. Prodejci mohou také nahlásit delikvence týkající se obchodního úvěru, které mohou ovlivnit úvěrový rating kupujícího. Úpadky ovlivňující úvěrový rating kupujícího mohou také ovlivnit jejich schopnost získat i jiné typy financování.
Obchodní linie nebo tradeline je záznam obchodního úvěrového účtu poskytovaný agentuře pro hlášení obchodních úvěrů. U velkých podniků a veřejných společností mohou obchodní linky následovat ratingové agentury jako Standard & Poor's, Moody's nebo Fitch.
Úvěr kupujícího souvisí s mezinárodním obchodem a jedná se v podstatě o půjčku poskytnutou konkrétně na financování nákupu investičního zboží a služeb. Úvěr kupujícího zahrnuje různé agentury přes hranice a obvykle má minimální částku půjčky několik milionů dolarů.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.