Tradiční limity odpočitatelnosti IRA

V tomto článku se zaměřujeme na výhody plynoucí z příspěvků do vaší tradiční IRA a na pokyny, které určují, zda jste za tyto příspěvky schopni odpočíst daň.

Cvičení: Tradiční IRA

Nejprve se podívejme na některá pravidla příspěvků, která se vztahují na příspěvky účastníků pro tradiční IRA.

Limit příspěvku

V kterémkoli daňovém roce můžete mít nárok na odpočet individuální federální daně z příjmu za peníze, které přispíváte do IRA. Limity pro roky 2018 a 2019 jsou uvedeny níže.

Příspěvek Spousal IRA

Můžete přispět k manželské IRA jménem svého nepracujícího manžela. Platí výše uvedené limity. Nezapomeňte, že pokud sami přispíváte do IRA, musí být obě IRA vedeny jako oddělené účty, protože IRA nemohou být drženy společně. Samozřejmě, abyste mohli přispívat do manželského příspěvku IRA, musíte se svým manželem podat společné daňové přiznání. Váš společný příspěvek by neměl být vyšší než částka zdanitelné náhrady, kterou nahlásíte ve svém daňovém přiznání. (Další informace naleznete v článku Příspěvky manželů IRA .)

Uzávěrka příspěvku

Příspěvky účastníků IRA za konkrétní daňový rok musí být provedeny do 15. dubna následujícího roku, tedy do data, kdy jsou splatné daně za předchozí rok. Pokud 15. dubna připadne na víkend nebo jinou dovolenou, je termínem následující pracovní den. (Například v daňovém roce 2017 bylo úterý 17. dubna 2018. Pro zdaňovací rok 2018 bude lhůta vrácena do 15. dubna 2019.) Příspěvky označené poštovním razítkem 15. dubna nebo dříve jsou považovány za příspěvky od konečný termín.

Příspěvek po podání daňového přiznání

Váš příspěvek IRA pro daňový rok lze kdykoli od 1. ledna daného roku do 15. dubna (nebo do jakéhokoli daňového termínu daného roku) následujícího roku, i když jste podali daňové přiznání k dani z příjmu před 15. dubnem daňový termín. Pokud se rozhodnete přispět po podání daňového přiznání, informujte svého daňového profesionála, aby v případě, že tento příspěvek nebyl zahrnut do vašeho přiznání, bylo možné podat opravené přiznání, které zahrnuje příspěvek.

Věkové omezení

Od roku, kdy dosáhnete věku 70½, nebudete moci přispívat na tradiční IRA účastníkem. Můžete však přispět za předchozí rok. Pokud například dosáhnete věku 70½ roku v roce 2019, nebudete moci přispívat do daňového roku 2019; můžete však přispět mezi 1. lednem a 17. dubnem 2019 pro zdaňovací rok 2018.

Uveďte daňový rok při kontrole

Pokud jste jedním z mnoha daňových poplatníků, kteří využijí prodloužení o 3½ měsíce (tj. Termín 15. dubna), abyste mohli přispět účastníkem IRA za předchozí rok, nezapomeňte uvést na šeku nebo jakýkoli doprovodný rok příslušný rok formulář příspěvku. Pokud tyto informace neuvedete, váš depozitář / správce IRA nebude schopen určit rok, za který chcete příspěvek poskytnout, a bude proto pravděpodobně vykazovat příspěvek za daňový rok, ve kterém obdrží šek.

Odečítání vašeho tradičního příspěvku IRA

Možnost odpočtu daně za příspěvek do vašeho tradičního IRA závisí na několika faktorech, konkrétně na vašem upraveném upraveném hrubém příjmu, stavu vašeho daňového přiznání a stavu vašeho účastníka (tj. Zda jste nebo nejsou považováni za „aktivního účastníka“ jako říká IRS).

Aktivní účastník definován
Obecně platí, že váš status aktivního účastníka závisí na tom, zda se účastníte penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. Program sponzorovaný zaměstnavatelem zahrnuje plány definovaných požitků, plány na nákup peněz nebo cílové dávky, plány na sdílení zisku, plány 401 (k), IPS SEP a JEDNODUCHÉ IRA.

Pravidla se u různých plánů liší. Například jste považováni za aktivního účastníka plánu sdílení zisku za rok, kdy váš zaměstnavatel vloží příspěvek na váš důchodový účet, i když se příspěvek provádí v jiném roce. (Zaměstnavatelé musí do svého daňového termínu plus prodloužení platit příspěvky, proto může být příspěvek za rok 2018 poskytnut v roce 2019.) Za účast v penzijním plánu na nákup peněz jste považováni za aktivního účastníka v roce, na který máte nárok. obdrží příspěvek, bez ohledu na to, kdy byl příspěvek poskytnut. Za 401 (k) jste vy (nebo váš manžel / manželka) považováni za aktivního účastníka v letech, kdy přispíváte do plánu.

Váš zaměstnavatel by měl uvést, pokud jste aktivním účastníkem, zaškrtnutím políčka „Plán důchodového pojištění“ na formuláři W-2. Pokud si nejste jisti svým stavem, obraťte se na svého zaměstnavatele nebo svého daňového odborníka.

Pokud jste ženatý a vy ani váš manžel / manželka nejste aktivním účastníkem, můžete si odpočíst daň v plné výši příspěvku. Pokud je jeden z vás aktivním účastníkem, pak váš stav příjmu a daňového statusu určuje, zda máte právo na odpočet daně.

Můžete tedy odečíst svůj příspěvek?

Následující tabulka slouží jako vodítko k určení, zda jste schopni získat odpočet daně za částku, kterou přispíváte. Tyto prahy se mění každý rok. Následující limity se vztahují na daňové roky 2018 a 2019 (není-li zaznamenán žádný rozdíl, limity jsou stejné pro oba roky). „Neaktivní“ znamená, že fyzická osoba není aktivním účastníkem penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, jak je popsáno výše.

Tradiční limit odpočtu IRA pro rok 2019/2018

Stav daňového podání - stav aktivního účastníka - upravený upravený hrubý příjem - odpočet povoleno

* 1. Pokud jste se svým manželem nežili spolu v průběhu roku spolu, pak jste považováni za „svobodného“ pro účely daňové evidence a měli byste použít pokyny pro jednoho daňového poplatníka.

* 2. Pokud jste spolu s manželem nebydleli spolu v průběhu roku, máte nárok na plný odpočet.

Pokud máte povolen pouze částečný odpočet daně, měl by vám váš daňový odborník pomoci vypočítat odpočitatelnou částku. Daňoví poplatníci, kterým není povolen odpočet nebo pouze částečný odpočet, mohou zvážit poskytnutí neodpočitatelného příspěvku k tradičnímu IRA nebo příspěvku k Roth IRA (pokud splňují příjmovou kvalifikaci).

Sečteno a podtrženo

Rozhodnutí, která daňový poplatník učiní o spoření za svůj odchod do důchodu, závisí na mnoha faktorech a zda je příspěvek odpočitatelný, je pouze jedním z těchto faktorů. To, co může být ideální pro jinou osobu, pro vás nemusí být ideální. Proto chcete spolupracovat s finančním plánovačem nebo poradcem pro odchod do důchodu, abyste zajistili, že si vyberete možnosti, které jsou vhodné pro váš důchodový profil. (Pro související čtení se podívejte na Proměňte malé úspory na vejce velikého hnízda .)