Trust-Owned Life Insurance (TOLI)

Co je Trust-Owned Life Insurance (TOLI)

Trust-vlastněné životní pojištění je životní pojištění, které sídlí v důvěře. Trust-vlastněné životní pojištění používá mnoho osob s vysokým čistým jměním jako základní kámen jejich plánu majetku. Umožňuje důvěře zajistit pozůstalé, pokrýt plánování daně z nemovitostí, vyvážit dědictví mezi dědici a plnit charitativní cíle.

1:10

Životní pojistka

BREAKING DOWN Trust-Owned Life Insurance (TOLI)

Na životní pojištění se pohlíží jako na dlouhodobé aktivum, které nebude po desetiletí používáno pro svůj skutečný účel. Při sledování a správě celkové důvěry je proto často přehlížena. Je však důležité, aby pojistky vlastněné svěřeneckým fondem byly pravidelně kontrolovány. Stávající politika nemusí splňovat současné potřeby důvěry a novější pojistné produkty mohou být nákladově efektivnější a nabízejí lepší možnosti a funkce.

Pokud očekáváte, že hodnota vašeho majetku bude vyšší než částka osvobození, nebo pokud je výpočet stále nepředvídatelný a chcete pokrýt své základny, může být dobrý nápad zavést neodvolatelnou důvěru v životní pojištění (ILIT) a nechat si tuto důvěru vlastnit životní pojištění. Tím by se zcela odstranilo pojištění z vašeho majetku, takže mohou zůstat osvobozeni od daně z příjmu a majetku.

Existují však potenciální nevýhody vlastnictví majetku v důvěře. Nejzávažnější nevýhodou je ztráta kontroly. Přestože je jmenován správce, který bude vykonávat pokyny důvěry, poskytovatel se fakticky vzdává vlastnictví životního pojištění.

V případech, kdy životní pojištění není zřízeno uvnitř trustu a je do něj přeneseno, je důležité si uvědomit, že existuje tříletá doba zpětného dohledu. Pokud během těchto tří let zemřete, bude se pojištění považovat za součást vašeho majetku a bude podléhat zdanění majetku. To je důvod, proč obvykle má smysl dělat tento typ plánování spíše v 60. nebo 70. letech, než čekat, až budete starší.

Výhody životního pojištění vlastněné společností Trust

Je-li životní pojištění ve vlastnictví ILIT jednotlivce, aktiva umístěná v rámci svěřeneckého fondu jsou přivedena k příjemcům podle pokynů zadavatele, aniž by došlo k obtížným povinnostem federální daně z nemovitostí. Je to proto, že vlastník je ve skutečnosti důvěra, která ve skutečnosti opomíjí výnosy z pozůstalosti pojištěného. Poskytování této struktury navíc poskytuje důvěru v flexibilitu při poskytování půjček buď na majetek manžela nebo na nákup aktiv z obou nemovitostí, aby se vytvořila likvidita, která je často potřebná k placení daně z nemovitostí a dalších nákladů. Konečně, ILIT umožňují lidem darovat finanční prostředky na jejich charitativní účely, zatímco chrání dědictví svých blízkých, poskytováním dávky smrti, která nahrazuje hodnotu charitativního daru. A dary poskytnuté ILIT náhodně sníží hodnotu majetku, čímž se sníží jakékoli související daňové zatížení.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Pojistná důvěra Pojistná důvěra je neodvolatelná důvěra zřízená se životním pojištěním jako aktivum, které umožňuje poskytovateli osvobodit aktiva od zdanitelného majetku. více Definice důvěry Důvěra je svěřenecký vztah, ve kterém správce svěřuje správci právo vlastnit majetek nebo majetek pro příjemce. více Definice neodvolatelného důvěry Neodvolatelnou důvěru nelze změnit, změnit nebo ukončit bez souhlasu oprávněného příjemce nebo příjemců grantu. více Odvolatelná důvěra Odvolatelná důvěra je důvěra, díky níž mohou být ustanovení změněna nebo zrušena v závislosti na poskytovateli. více Definice svěřenského fondu Trustový fond je právnická osoba, která drží a spravuje aktiva jménem jiné osoby nebo subjektu. více Definice exekutorů Exekutor je fyzická osoba jmenovaná pro správu pozůstalosti zemřelé osoby. Hlavní povinností vykonavatele je vykonávat pokyny a přání zesnulého. více partnerských odkazů