Pochopení daní z pojistného na životní pojištění

Při nákupu životního pojištění je důležité vzít v úvahu daňové důsledky. Služba Internal Revenue Service (IRS) ukládá různým daňovým pravidlům různé plány a někdy jsou rozdíly libovolné. Následující průvodce má objasnit některé daňové důsledky týkající se pojistného na životní pojištění.

Osoba nakupující životní pojištění musí před rozhodnutím učinit mnoho věcí, které je třeba zvážit. Nejprve se rozlišuje mezi termínem životního pojištění a životním pojištěním. Termín život poskytuje pokrytí na určitý počet let, zatímco celá životní politika je účinná pro život. Pojistník musí také vypočítat, kolik krytí potřebuje. To do značné míry závisí na tom, proč kupuje životní pojištění.

Osoba, která se zajímá pouze o úhradu nákladů na pohřeb a pohřeb pro svého nejbližšího příbuzného, ​​se může rozhodnout pro dávku smrti ve výši 20 000 $ nebo méně. Naproti tomu někdo s několika závislými dětmi, z nichž všichni doufají, že pošle na vysokou školu, si často přeje pokrytí 500 000 dolarů nebo více. Dalším komplikováním procesu nákupu je pouhý počet životních pojišťoven, z nichž si můžete vybrat. Internet tento proces poněkud usnadnil, protože několik stránek se věnovalo výhradně porovnávání nabídek od tuctů životních pojišťoven vedle sebe.

Placení daní z pojistného na životní pojištění

Na rozdíl od nákupu automobilu nebo televizoru nevyžaduje nákup životního pojištění platbu daně z obratu. To znamená, že částka pojistného, ​​kterou je pojistník uveden, když získá krytí, je částka, kterou platí, bez přidané procentuální částky na pokrytí daní. V této souvislosti existují určité situace, kdy je pojistník povinen platit daně z pojistného.

Životní pojištění placené zaměstnavatelem

Pokud zaměstnavatel dané osoby poskytuje životní pojištění jako součást celkového plánu náhrad, považuje IRS za příjem, což znamená, že zaměstnanec podléhá dani. Tyto daně se však použijí, pouze pokud zaměstnavatel platí za životní pojištění více než 50 000 dolarů. I v těchto případech jsou náklady na pojistné za prvních 50 000 dolarů krytí osvobozeny od zdanění.

Například osoba, jejíž zaměstnavatel mu po dobu trvání pracovního poměru poskytuje 50 000 USD v životním pojištění kromě jeho platu, zdravotních dávek a penzijního spoření, nemusí platit daně ze svého životního pojištění, protože to neplatí překročit práh stanovený IRS.

Naproti tomu osoba, jejíž zaměstnavatel mu poskytuje životní pojištění ve výši 100 000 USD, musí z části platit daně. Prémiové dolary, které platí za pokrytí 50 000 USD, které obdrží nad rámec hranice IRS, se považují za zdanitelný příjem. Pokud je tedy měsíční částka pojistného 100 USD, je zdanitelnou částkou částka, která platí za pokrytí dalších 50 000 USD nebo 50 USD.

Předplacené životní pojištění

Některé plány životního pojištění umožňují pojistníkovi platit paušální pojistné předem. Tyto peníze se aplikují na prémie plánu po celou dobu trvání plánu. Jednorázová platba také roste z důvodu úroků. Růst těchto peněz je považován za úrokový výnos ze strany IRS, což znamená, že může podléhat zdanění, pokud je požadována platba pojistného nebo když pojistník stáhne část nebo všechny peníze, které vydělal.

Plány peněžních hodnot

Mnoho plánů životního pojištění kromě poskytování pojištěných s pevnými dávkami smrti také akumuluje peněžní hodnotu, protože pojistníci do plánů vyplácejí svými prémiovými dolary. Část prémiových dolarů vstupuje do fondu, který akumuluje úroky. Je běžné, zejména u plánů, které jsou v platnosti již mnoho let, aby peněžní hodnota převyšovala částku, kterou pojistník zaplatil v pojistném. Proto lidé používají tento typ životního pojištění jako investiční nástroj spolu s využitím ochrany, kterou poskytuje svým rodinám v případě předčasné smrti.

Zatímco mnozí finanční poradci jsou i nadále vytrvalí proti používání životního pojištění pro investiční účely, historicky byly výnosy ve srovnání s podílovými fondy a jinými investicemi extrémně slabé, skutečností zůstává, že peněžní hodnota většiny životních pojistek v průběhu času roste. Protože se to považuje za příjem pro pojistníka, má to dopad na daň z příjmu.

Dobrou zprávou pro pojistníka na celý život je, že nemusí každoročně platit daně z příjmu za růst peněžní hodnoty svého plánu. Podobně jako u penzijních účtů, jako jsou plány 401 (k) a IRA, je akumulace peněžní hodnoty na celé životní pojistce odložena na daň. I když se tyto peníze kvalifikují jako příjem, IRS nevyžaduje, aby pojistník platil daně, dokud nevyčerpá pojistku.

Pokud se pojistník rozhodne, že vezme peněžní hodnotu celé své životní pojistky, je částka, od které je povinen platit daně, rozdíl mezi peněžní hodnotou, kterou obdrží, a celkovou částkou, kterou zaplatil v pojistném v době, kdy byla smlouva uzavřena platnost. Například, pokud zaplatí 100 USD měsíčně po dobu 20 let nebo 24 000 $ a poté vyplatí pojistku a obdrží 30 000 $, částka podléhající dani je 6 000 $.

Dalším rysem celého životního pojištění je to, že v mnoha případech může pojistník uzavřít půjčku za peněžní hodnotu jeho pojistky. Existuje mylná představa, že výnosy z tohoto druhu půjčky jsou zdanitelné. To neplatí, i když výše půjčky přesahuje celkové pojistné zaplacené do pojistky. Uzavření půjčky jednoduše snižuje peněžní hodnotu pojistky a případně snižuje vyplácenou dávku při úmrtí.

Pojistné za životní pojištění nezdanitelné

Další mylná představa, která je u pojistného na životní pojištění poměrně běžná, je, že jsou daňově uznatelné. Na rozdíl od pojistného na zdravotní pojištění, které mohou pojistníci odečíst od své federální daně z příjmu, jsou pojistky na životní pojištění klasifikovány IRS jako osobní náklady. Daňový poplatník zpravidla nemůže při podání daňového přiznání odečíst žádné peníze vynaložené na osobní výdaje, včetně životního pojištění.