Chcete peníze nechat své rodině? Roztáhni svou IRA

Když se díváte na možnosti investování do důchodu, možná jste narazili na termín „úsek IRA“. Ve skutečnosti nejde o kategorii IRA, jako je tradiční, Roth, SEP nebo JEDNODUCHÁ IRA; místo toho je to spíše jako koncept finančního plánování nebo správy majetku, který funguje jako ustanovení IRA, které mnoho finančních institucí nabízí. Finanční instituce nemusí odkazovat na svůj produkt IRA v tomto konkrétním termínu, takže při diskusi o těchto IRA může mít smysl tento koncept popsat.

Poskytování úseků by vás mohlo zajímat, pokud používáte IRA především k zajištění svých příjemců. V tomto článku se budeme zabývat konceptem protažení a faktory, které určují, zda IRA zahrnuje protažení.

Koncept Stretch
Zatímco základním záměrem mít důchodový účet je spořit a financovat roky odchodu do důchodu, mnoho jednotlivců má jiné finanční zdroje a dává přednost ponechat daňově odložená (nebo osvobozená, v případě Roth IRA) aktiva jejich příjemcům . Zda mohou příjemci nadále těžit z odloženého nebo osvobozeného růstu důchodových aktiv, záleží na ustanoveních uvedených v plánu plánu IRA.

Některá ustanovení IRA mohou vyžadovat, aby příjemce rozdělil aktiva brzy po smrti vlastníka IRA. Některé z nich umožní příjemci rozdělit jeho délku života, jak je stanoveno v zákoně o vnitřních příjmech.

Jiní umožní příjemci distribuovat aktiva po dobu očekávané délky života a také mu umožní určit příjemce druhé generace zděděné IRA. Toto ustanovení umožňující příjemci určit příjemce druhé generace (a dokonce i třetí, čtvrtou atd.) Je ustanovení, které určuje, zda má IRA ustanovení o prodloužení. Umožňuje prodloužení (předání) IRA z generace na generaci, pokud to délka života umožňuje.

Jak funguje Stretch Concept
Jak jsme právě řekli, koncept protahování umožňuje předávání IRA z generace na generaci. Při tom však musí příjemce dodržovat určitá pravidla, aby zajistil, že nebude dlužit sankce za nadměrné akumulace IRS, které jsou způsobeny tím, že každoročně nevybere minimální částku. Podívejme se na to dále s příkladem.

Příklad Tomův určený příjemce je jeho syn Dick. Tom umírá v roce 2008, když mu je 70 let a Dickovi je 40 let. Dickova délka života je 42, 7 (určeno v roce následujícím po roce, kdy Tom zemřel, když Dickovi je 41 let). To znamená, že Dick je schopen natáhnout distribuce po dobu 42, 7 let. Dick se rozhodl rozložit distribuce nad svou délku života a první distribuci musí převzít do 31. prosince 2009, tedy do konce roku následujícího po roce, kdy Tom zemřel. Pro stanovení minimální částky, která musí být rozdělena, musí Dick rozdělit zůstatek k 31. prosinci 2008, 42, 7. Pokud Dick vybere méně, než je minimální částka, bude tento schodek předmětem pokuty za nadměrné akumulace. Pro stanovení minimální částky, kterou musí rozdělit pro každý následující rok, musí Dick odečíst 1 od své střední délky života v předchozím roce. Poté musí tento nový faktor očekávané délky života použít jako dělitele předchozího zůstatku na konci roku. Dokument plánu IRA dovolil Dickovi, aby určil příjemce druhé generace, a určil svého syna Harryho. Pokud Dick zemřel v roce 2013, když jeho zbývající délka života je 38, 7 (42, 7 - 4), Harry by mohl pokračovat v distribuci pro Dickovu zbývající délku života. Je důležité poznamenat, že do distribuční rovnice je zahrnuta pouze délka života příjemce první generace; proto Harryho věk není relevantní. V tomto příkladu by se Tom mohl rozhodnout označit Harryho za svého vlastního příjemce, což by vedlo k delšímu protažení. V takovém případě by byl Harry příjemcem první generace a do jeho rovnice by se promítla jeho délka života místo Dicka.

Hlavní výhody Stretch Concept

Odklad daně
Primární výhoda tohoto ustanovení spočívá v tom, že umožňuje příjemcům odložit placení daní na zůstatku na účtu a pokračovat v co nejdelším využití růstu odloženého nebo osvobozeného od daně. Bez ustanovení o prodloužení může být od příjemců požadováno, aby rozdělili celý zůstatek účtu v období mnohem kratším, než je očekávaná délka života příjemce, což by mohlo vést k tomu, že budou ve vyšší daňové kategorii a / nebo budou mít za následek významné daně z vybrané částky.

F lexibilita
Obecně není možnost natažení závazným ustanovením, což znamená, že příjemce se může rozhodnout jej kdykoli ukončit rozdělením celého zůstatku zděděné IRA. To příjemci umožňuje určitou flexibilitu, pokud potřebuje distribuovat více, než je minimální požadovaná částka.

Výhody pro manžele
Příjemce manželského partnera může zacházet se zděděnou IRA jako se svou vlastní. Když se manžel rozhodne, že tak učiní, není koncept natažení problémem, protože příjemci manžela / manželky je přiznáno stejné postavení a možnosti jako původní vlastník IRA. Pokud by se však manžel rozhodl považovat IRA za zděděnou IRA, mohlo by se použít pravidlo natažení.

Sečteno a podtrženo

Pokud máte zájem o to, aby se koncept protažení vztahoval na vaši IRA, obraťte se na svého současného poskytovatele IRA nebo finanční instituci. Pokud se zdá, že s termínem nejsou obeznámeni, zeptejte se na konkrétní otázky: Bude příjemci povoleno provádět rozdělování po dobu očekávané délky života? Bude příjemce oprávněn určit příjemce druhé a následné generace? Pokud je odpověď na tyto otázky kladná, můžete s IRA použít koncept protažení.

Pokud odpověď zní ne, možná budete chtít prodiskutovat možnost udělení těchto povolenek s poskytovatelem IRA. Většina poskytovatelů IRA by raději takové příděly raději než nechala, aby jejich zákazníci převedli svou IRA do jiné finanční instituce, která uspokojí jeho potřeby. Nakonec se u svého daňového a finančního odborníka poradte o pomoc s vytvářením označení příjemců, která odpovídají vašemu finančnímu profilu a vašim cílům správy majetku.