Jaké jsou daňové důsledky půjčky na životní pojištění?

Podle IRS se započtení půjčky na životní pojištění nepovažuje za zdanitelný příjem. Pokud se však vzdáte své politiky nebo její platnost zanikne, IRS je informována o této zdanitelné události a musíte zaplatit daň z půjčky plus úroky s obvyklou sazbou daně z příjmu. To může být problémem pro některé lidi, zejména pokud jejich výplaty úroků nebyly provedeny z kapsy, ale prostřednictvím dividend nebo peněžní hodnoty politiky.

Úrokové platby z kapsy nejsou daňově uznatelné, a proto se z této částky již platí daně. Úrokové platby, které nejsou vypláceny z kapsy, často nepokrývají celou splatnou úrokovou sazbu, což vede k tomu, že se k jistině přidává složený úrok. Pokud vaše půjčka seděla nedotčená a nabírala úroky po celá desetiletí s minimálními platbami úroků, mohlo by dojít k zdanitelnému plnění, pokud by došlo k zdanitelnému plnění, takže byste mohli skončit dlužením daní ze zůstatku, který je podstatně více, než jste si původně půjčili.

Zdanitelná částka

Zdanitelnou částkou je realizovaný zisk, což je jakákoli částka, kterou jste obdrželi z peněžní hodnoty vaší politiky mínus čisté náklady na pojistné nebo celková částka zaplaceného pojistného mínus obdržené rozdělení. Řekněme například, že máte životní pojištění s peněžní hodnotou 400 000 $. Zaplatili jste 100 000 $ v pojistném, ale máte zůstatek 300 000 USD za vynikající úvěr na půjčku bez rozdělení. Pokud vaše politika skončí, částka, kterou musíte požadovat jako příjem z vašich daní, je 200 000 USD.