Jaký je minimální poměr kapitálové přiměřenosti podle Basel III?

Podle Basel III musí banky udržovat minimální kapitálovou přiměřenost 8%. Kapitálová přiměřenost měří kapitál banky ve vztahu k jejím rizikově váženým aktivům. Poměr kapitálu a rizikově vážených aktiv podporuje finanční stabilitu a efektivitu v ekonomických systémech po celém světě.

Klíč s sebou

• Basel III je mezinárodní regulační dohoda, která stanoví reformy, jejichž cílem je zlepšit regulaci, dohled a řízení rizik v bankovním sektoru.
• Vzhledem k dopadu úvěrové krize v roce 2008 musí banky zachovat minimální kapitálové požadavky a pákové poměry.
• Podle Basel III musí být kapitál tier 1 a tier 2 banky minimálně 8% jejích rizikově vážených podílů.
• Minimální poměr kapitálové přiměřenosti, včetně vyrovnávací rezervy na ochranu kapitálu, je 10, 5%.

Minimální požadavek na poměr kapitálové přiměřenosti Basel III

Kapitálová přiměřenost se vypočte tak, že se kapitál třídy 1 přidá ke kapitálu třídy 2 a rozdělí se na rizikově vážená aktiva. Kapitál Tier 1 je základní kapitál banky, který zahrnuje základní kapitál a zveřejněné rezervy. Tento druh kapitálu absorbuje ztráty, aniž by musel banka ukončit své činnosti; kapitál druhé úrovně se používá k absorbování ztrát v případě likvidace.

Od roku 2019 musí být kapitál Basel III banky Tier 1 a Tier 2 nejméně 8% jejích rizikově vážených aktiv. Minimální poměr kapitálové přiměřenosti (včetně rezervy na zachování kapitálu) je 10, 5%. Doporučení rezervy na zachování kapitálu je navrženo k vybudování kapitálu bank, který by mohli použít v období stresu.

Požadavky Basel III reagovaly na výraznou slabost ve finanční regulaci, která byla odhalena v důsledku finanční krize v roce 2008, s tím, že se regulační orgány snažily vybudovat bankovní likviditu a omezit pákový efekt.

Příklad Basel III

Předpokládejme například, že banka A má kapitál ve výši 1 milionu USD a kapitál ve výši 2 milionů USD. Banka A půjčila 5 milionů dolarů společnosti ABC Corporation, která má 25% rizikovost, a 50 milionů dolarů společnosti XYZ Corporation, která má 55% rizikovost.

Banka A má rizikově vážená aktiva ve výši 28, 75 milionu USD (5 milionů * * 0, 25 + 50 milionů * * 0, 55). Má také kapitál ve výši 8 milionů USD (5 milionů + 3 miliony USD). Výsledná míra kapitálové přiměřenosti je 27, 83% (8 milionů USD / 28, 75 milionů USD * 100%). Banka A proto dosahuje minimální kapitálové přiměřenosti v rámci Basel III.

Minimální pákový poměr Basel III

Další z hlavních změn kapitálových standardů dohody Basel III bylo snížení nadměrného pákového efektu bankovního sektoru. Pro tyto účely bankovní páka znamená podíl bezrizikově vážených aktiv banky a jejího celkového finančního kapitálu. Basilejský výbor rozhodl o nových měřeních a požadavcích na pákový efekt, protože byl považován za „doplňkový k rámci kapitálového rámce založeného na riziku a zajišťuje široké a přiměřené zachycení jak podrozvahových, tak podrozvahových pákových efektů bank“.

Basel III staví na struktuře Basel II, ale přináší vyšší standardy pro kapitál a likviditu, čímž zvyšuje dohled nad finančním průmyslem a jeho řízení nad ním.

Basilejský výbor zavedl nové právní předpisy, které cílí a omezují činnost tzv. Systematicky důležitých finančních institucí (SIFI). Jedná se o klasické banky příliš velké na to, aby selhaly, pouze v globálním měřítku. Ve Spojených státech podléhají takové banky intenzivnímu stresovému testování a nadměrným regulacím. Fed zdvojnásobil kapitálové požadavky a minima pákového poměru pro několik SIFI, včetně JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley a Bank of New York Mellon.

Požadavky pákového efektu Basel III byly stanoveny v několika fázích. První fáze zahrnovala podávání zpráv na úrovni bank orgánům dohledu a regulačním orgánům v lednu 2013. Tyto zprávy stanoví jednotná měření složek mezi dotčenými institucemi.

Druhá fáze, zveřejňování pákových poměrů, byla stanovena na leden 2015. Dvě následné fáze úprav, jedna v roce 2017 a druhá v roce 2018, určily veškeré nezbytné kalibrace nebo výjimky. Lhůty pro provedení některých prvků byly stanoveny pro roky 2020 a 2022.