4 Chytré 529 plánujte alternativy, které je třeba zvážit

Od svého debutu v roce 1996 byl 529 plán spoření na vysoké škole považován za jedno z nejlepších dostupných vozidel pro spoření na vysokou školu. Tento plán byl nyní rozšířen tak, aby zahrnoval vzdělávání K-12, podle zákona o daňových úrátech a pracovních místech.

Díky federálnímu osvobození od daní, které bylo použito na výdaje na vysokoškolské vzdělávání, v kombinaci s velmi vysokými limity příspěvků, jsou tyto plány ideální volbou pro úspory na vysoké škole. Existují dva hlavní typy 529 plánů - předplacené školné a spořicí plány. U předplaceného školného jsou peníze placeny předem za školné a poplatky dítěte na určitých školách. Plány spoření jsou podobné IRA a jsou považovány za daňově zvýhodněné investiční nástroje. Některé plány nabízejí dodatečnou výhodu odpočtů ze státních daní za příspěvky provedené v jejich plánech.

Protože 529 plánů je celkově úsporných pro vysokou školu, nejsou ideální volbou v každé situaci. V závislosti na individuálních okolnostech jsou k dispozici další možnosti úspory na vysoké škole, které mohou být ideální. Vzhledem k tomu, že náklady na vysokou školu stále rostou, musí si spořitelé být vědomi všech možných výhod.

Klíč s sebou

• Plán spoření na vysoké škole 529 - který nabízí úspory osvobozené od daně, jsou-li použity na náklady na vysokoškolské vzdělávání, a velmi vysoké limity příspěvků - je ideální volbou pro mnoho lidí, kteří chtějí platit za vzdělání.
• Coverdell Education Savings Account (ESA) je dobrá alternativa, která nabízí více investičních možností a výběrů bez daně pro základní a sekundární náklady a vysokou školu.
• UGMA / UTMA jsou účty, na kterých mají být zůstatky použity ve prospěch dítěte, i když nikoli konkrétně pro vzdělávání; účty jsou zdaněny nižší sazbou daně pro děti a investiční možnosti jsou široké.
• Předplacené studijní plány umožňují studentům nakupovat budoucí studijní kredity za současné sazby, což dlouhodobě šetří peníze; účastní se však pouze některé školy a možnosti investic jsou omezenější.
• Ačkoli nejsou zaměřeny na úspory na vysokých školách, zdanitelné účty jsou také způsob, jak rodiče ušetřit peníze na vzdělání dítěte; účty nemají žádné zvláštní daňové výhody a jsou vedeny na jménech rodičů.

Coverdell Vzdělávací spořicí účty

Jednou z nevýhod 529 plánů je, že některé mohou nabídnout relativně omezenou nabídku možností. Mnoho plánů se rozšířilo, aby zvýšilo své dostupné investiční možnosti, včetně portfolií založených na věku a riziku. Ti, kteří nejsou spokojeni s možnostmi v rámci svého státního plánu, mohou považovat Coverdell Education Savings Account (ESA) za atraktivní volbu.

Účty Coverdell řeší problém omezených investičních možností tím, že umožňují investice do téměř všech cenných papírů, jako jsou akcie, dluhopisy a fondy. Mají další výhodu v tom, že umožňují osvobození od daně bez daně pro kvalifikované elementární, sekundární a vysokoškolské náklady, zatímco 529 plánů stanoví toto ustanovení pouze pro náklady na vysokou školu.

Nízké limity příspěvků a věková omezení jsou nevýhodami Coverdell. Celkový limit příspěvkového plánu pro Coverdell je pouze 2 000 $ ročně a neindexuje inflaci. Zůstatky v plánu musí být rovněž odebrány do doby, kdy příjemce dosáhne 30, pokud není převeden na jiného člena rodiny.

Některé z těchto alternativ plánu 529 nejsou tak známé jako plán 529, ale většina investorů by je měla alespoň zvážit.

Účty UGMA / UTMA

Jednotný účet dárcům pro nezletilé (UGMA) a jednotný převod na nezletilý účet (UTMA) neposkytují daňové výhody plánu 529, ale majitelům účtů umožňují velké uvážení v tom, kam peníze směřují a jak jsou použity. .

Zůstatky na účtu mají být použity ve prospěch dítěte, nejsou však konkrétně vyčleněny na vysokou školu. To může být zvláště užitečné pro rodiče, kteří si nejsou jisti, zda jejich dítě skutečně půjde na vysokou školu. Stejně jako u Coverdell jsou investiční možnosti UGMA / UTMA prakticky neomezené.

Výběry z účtů UGMA / UTMA jsou zdanitelné, i když s daňovou sazbou dítěte, která je obvykle nejnižší hraniční závorou. Pro ty, kteří chtějí použít zůstatky na těchto účtech pro výuku na vysoké škole, by mohl být ovlivněn potenciál pro získání finanční pomoci. Protože zůstatky na účtu UGMA / UTMA jsou považovány za aktiva, zatímco zůstatky na 529 jsou osvobozeny, mohou ztěžovat získání finanční pomoci.

Pokud jde o daně, pravidla týkající se způsobu fungování plánů jsou uvedena v § 529 zákoníku o vnitřních příjmech; legálně, plány jsou volány “kvalifikované školné programy”, ale být často odkazoval se na jak “sekce 529 plány.”

Předplacené školné

Předplacené vzdělávací plány jsou relativně novější možností úspory na vysoké škole. Tyto plány umožňují studentům nakupovat budoucí školné za současné kurzy, což vede k výrazným potenciálním úsporám nákladů na cestě. Investice do těchto plánů jsou obecně více podobné 529 plánům v tom, že plány nabízejí nabídku možností, obvykle zahrnující podílové fondy.

Primární nevýhodu předplacených zůstatků školného lze použít pouze na zúčastněných vysokých školách a univerzitách. Zůstatky v těchto plánech jsou obvykle způsobilé pouze k výuce. Náklady na pokoj a stravu jsou způsobilé pouze ve vzácných případech.

Účty zdanitelné

Účty podléhající dani jsou vedeny na jména rodičů a neposkytují žádné konkrétní daňové výhody, ale ponechávají si vlastnictví veškerých zůstatků na jménech rodičů. Přestože účet může být použit k úhradě nákladů na vysokou školu nebo k jinému účelu pro dítě, není nutně odhodlán, takže rodiče mohou volně používat jakékoli zůstatky na účtu pro jakýkoli účel bez sankcí za výběr, které mohou doprovázet výše uvedené možnosti.