529 Limity příspěvků do plánu v roce 2019

529 spořicích plánů, pojmenovaných po části kódu Internal Revenue Service (IRS), který stanoví plány, jsou jedním z nejvýhodnějších způsobů, jak ušetřit na vysokých školách. Tyto kvalifikované plány výuky umožňují federální bez daně výběr výdělků a možné daňové odpočty, které mohou rodinám pomoci dovolit a zaplatit za rychle rostoucí náklady na vysokou školu.

Jednou z hlavních výhod 529 plánů jsou velké limity příspěvků. Každý stát provozuje svůj vlastní plán 529 a vytváří pro něj vlastní pravidla, takže maximální výše příspěvků se v jednotlivých státech liší. Obvykle jsou limity příspěvků dost vysoké, aby si většina investorů nikdy nemusela dělat starosti s dodržováním stropu, ale ti, kteří uvažují o účasti na soukromé univerzitě nebo škole Ivy League, by se mohli ocitnout, že potřebují ušetřit značné množství peněz, aby zaplatili účty za vysokou školu.

Pro školní rok 2018 až 2019 činily náklady na školní rok na střední škole pro státního studenta přibližně 21 370 $, včetně školného, ​​poplatků, pokoje a stravování. U studentů, kteří navštěvují státní školu, se náklady ještě zvyšují na 37 430 $. Průměr soukromé školy v průměru činil více než dvojnásobek oproti 48 510 USD. Je proto na rodinách, aby se pokusily co nejvíce ušetřit, aby se dostaly před rostoucí náklady na vzdělávání.

Klíč s sebou

• 529 plánů umožňuje investorům šetřit a růst peníze jménem příjemce, jako je dítě, vnouče, neteř, synovec nebo dokonce pro sebe; peníze rostou bez daně a mohou být vybrány bez daně, pokud jsou použity pro vzdělávací účely.
• Existují dva hlavní typy 529 plánů, předplacené školné, v nichž držitel programu platí předem za školné a poplatky příjemce na konkrétní škole, a spořicí plány, které jsou daňově zvýhodněnými investičními nástroji, podobné IRA.
• Výnosy z plánu 529 jsou osvobozeny od federálních daní z příjmu, pokud jsou použity na kvalifikované výdaje na vzdělávání, včetně školného, ​​poplatků, určité elektroniky, jako je počítač, knihy a další potřebné vybavení učeben, a místnost a stravování.
• Distribuce plánů, které se používají k platbě za položky, které nejsou kvalifikovanými vzdělávacími náklady, jsou zdaněny a podléhají poplatku ve výši 10%, s výjimkou případů, jako je smrt nebo zdravotní postižení.
• Limity příspěvků na plány se liší od státu ke státu, přičemž Gruzie, Mississippi a Tennessee nabízejí nejnižší maximální zůstatek, na 235 000 USD, a Pennsylvania, New York a Kalifornie nejvyšší maximální zůstatek, na více než 500 000 USD.

Stanovení limitů příspěvků

Aby mohly být zůstatky plánu kvalifikovány jako 529 plán podle federálních pravidel, nesmí překročit očekávané náklady na kvalifikované výdaje příjemce na vzdělání. Obecně uznávaným vodítkem je, že tento limit představuje pět let výuky, místnosti a rady na nejdražší škole ve Spojených státech.

Tato směrnice činí limity investičních příspěvků poměrně velké, ačkoli každý stát může individuálně interpretovat, co znamená pět let nákladů na kvalifikované vzdělání. Proto má každý stát jiný limit příspěvku. Potenciální přispěvatelé by se měli obrátit na stát a určit konkrétní investiční maxima.

Ačkoliv bylo původně strukturováno k financování postsekundárního vzdělávání, lze nyní od schválení zákona o daních a pracovních místech použít k financování soukromého vzdělávání K-12 529 plánů.

Limity příspěvků pro jednotlivé státy

Plán 529 každého státu umožňuje maximální příspěvky ve výši nejméně 235 000 $ na příjemce. Gruzie, Mississippi a Tennessee mají nejnižší limity maximálního zůstatku na 235 000 USD, následované Severní Dakotou s 269 000 USD. Na nejvyšší úrovni mají státy jako Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Jižní Karolína, Washington a Washington DC maximální limity 500 000 USD. Limit v Pensylvánii je 511 758 $, limit v New Yorku je 520 000 $ a limit v Kalifornii je 529 000 $. Jakmile je tohoto bodu dosaženo, žádné příspěvky na účet nebudou přijaty a budou vráceny investorovi.

Tyto limity příspěvků se vztahují na každého příjemce. Například v Gruzii, která má maximální limit příspěvku 235 000 $, by nebyl povolen soubor rodičů, kteří přispívají 200 000 USD pro příjemce, a soubor prarodičů, kteří stejnému příjemci přispívají 200 000 USD.

Maximální příspěvky obecně neplatí ve všech státech. Investor, který udeří na maximum v jednom státě, by pravděpodobně byl způsobilý dále přispívat do plánu jiného státu, ale jednotlivci by se měli nejprve u správců plánu zkontrolovat, zda je to povoleno.

328, 9 miliard USD

Počet celkových aktiv investovaných do 529 plánů od roku 2018, podle nejnovějších informací ze sítě College Savings Plan Network.

Úvahy o daních za dárky

Mimo 529 plánu by příspěvky na daň přesahující 15 000 USD ročně spustily daň z darů. U příspěvků v rámci plánu 529 se však uděluje výjimka. Prarodič by například mohl do plánu přispět jednorázovým jednorázovým příspěvkem ve výši 75 000 USD s tím, že pokryje dary v hodnotě pěti let. Dokud tato osoba nepřispěje znovu v příštích pěti letech, nedochází k daňovým důsledkům.

Váš zdanitelný příjem se nesnižuje přispíváním do plánu 529, více než 30 států však vydává daňové odpočty nebo kredity za příspěvky do plánu 529.

Kdo může přispět k plánu 529?

Kdokoli může přispět na účet plánu 529 a může někoho jmenovat jako příjemce. Rodiče, prarodiče, tety, strýcové, nevlastní rodiče, manželé a přátelé mají povoleno přispívat jménem příjemce. Přestože neexistují žádná omezení příjmů pro přispěvatele, maximální limit příspěvku se vztahuje na příjemce, nikoli na jednotlivce, který přispívá. Zůstatky určené pro konkrétního příjemce nesmí překročit maximum povolené státním plánem 529.