9 Výběr IRA bez penalizace

Tradiční distribuce a Roth IRA mohou vyvolat 10% pokutu, pokud je vezmete příliš brzy, ale existují výjimky z předčasného výběru, které vám umožní přeskočit pokutu.

Klíč s sebou

• Příspěvky Roth IRA můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu vybrat, aniž byste museli platit daně nebo sankce.
• Pokud si vyberete výdělek Roth IRA před věkem 59 1/2, obvykle se uplatní 10% pokuta.
• Výběry před 59 rokem 1/2 z tradičních IRA vedou k 10% peněžité dani, ať už vyberete příspěvky nebo výdělky.
• V určitých situacích můžete provádět předčasné výběry IRA, které jsou bez sankcí.

Účelem příspěvků do IRA je doplnit váš příjem během vašich důchodových let. Pokud však chcete, aby vaše IRA zůstaly nedotčeny až do důchodu, mohou vás nepředvídané výdaje donutit, abyste některé z těchto aktiv vybrali brzy.

Výběry IRA během odchodu do důchodu

Pokud hledáte daňově zvýhodněný způsob, jak ušetřit na odchod do důchodu, může IRA vyúčtovat. Tradiční IRA poskytují úvodní daňovou úlevu. Svůj příspěvek můžete odečíst od roku, ve kterém jste je provedli, pokud splníte příjmy. Při výběrech během odchodu do důchodu však budete platit daně z příjmu, a to podle tehdy platné daňové sazby.

Ve většině případů je Roth IRA lepší volbou, pokud si myslíte, že budete v důchodu ve vyšší daňové kategorii.

U Roth IRA se příspěvky dělají s dolary po zdanění. To znamená, že při přidávání peněz na svůj účet nebudete mít žádné daňové úspory. Výběry po věku 59 1/2 jsou však 100% bez daně a bez sankcí, pokud to bylo nejméně pět let od doby, kdy jste poprvé přispěli do Roth. Jako bonus: Můžete si vybrat své příspěvky kdykoli budete chtít, bez daně nebo sankce.

Předčasné výběry IRA

Služba Internal Revenue Service (IRS) ukládá 10% pokutu za předčasné výběry IRA, aby vás povzbudila, aby vaše důchodové úspory zůstaly nedotčeny. Přesto se v určitých situacích budete moci vyhnout sankci. Zde je devětkrát, můžete si předčasně stáhnout tradiční nebo Roth IRA, aniž byste byli potrestáni.

1. Máte nesplacené lékařské výdaje

Pokud nemáte zdravotní pojištění, nebo máte-li zdravotní náklady mimo kapsu, které nejsou kryty pojištěním, možná budete mít možnost bezúplatně rozdělit své IRA na pokrytí těchto nákladů.

Abyste se kvalifikovali, musíte uhradit náklady na zdravotní péči během stejného kalendářního roku, ve kterém provedete výběr. Rovněž vaše nevyplácené léčebné výdaje musí přesáhnout 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI).

Například, pokud je vaše AGI 100 000 $ a vaše nevyplácené zdravotní výdaje jsou 15 000 $, nejvíce bezúplatně můžete distribuovat 5 000 $ - rozdíl mezi 15 000 a 10% vašeho AGI (10 000 $).

2. Při nezaměstnanosti platíte pojistné na zdravotní pojištění

Pokud jste nezaměstnaní, můžete si ze svého IRA vzít peněžité výplaty za úhradu pojistného na zdravotní pojištění. Aby bylo rozdělení způsobilé pro beztrestné zacházení, musíte splnit tyto určité podmínky:

• Přišli jste o práci
• Odškodnění v nezaměstnanosti jste obdrželi 12 po sobě následujících týdnů
• Rozdělení jste využili buď v roce, kdy jste obdrželi kompenzaci v nezaměstnanosti, nebo v příštím roce
• Distribuci jste obdrželi nejpozději 60 dnů po návratu do práce

3. Máte trvalé postižení

Pokud jste trvale postiženi a nemůžete již pracovat, IRS vám umožní vybrat peníze z vaší IRA bez zaplacení 10% pokuty. Distribuce můžete použít pro jakýkoli účel. Uvědomte si, že váš správce plánu může před odhlášením beztrestného výběru požadovat, abyste předložili doklad o postižení.

4. Platíte za výdaje na vysokoškolské vzdělávání

Vysokoškolský titul je dnes drahý. Pokud jste na účet za výdaje na vzdělávání, může být váš IRA cenným zdrojem financování. Je možné vyhnout se 10% pokutě, když používáte prostředky IRA k úhradě kvalifikovaných nákladů na vzdělání pro vás, vašeho manžela / manželku nebo vaše dítě.

Náklady na kvalifikované vzdělávání zahrnují školné, poplatky, knihy, spotřební materiál a vybavení potřebné k zápisu. Místnost a stravování jsou také zahrnuty pro studenty, kteří jsou zapsáni alespoň na poloviční úvazek (existují specifika toho, kolik můžete utratit).

Ujistěte se, že jste se poradili s důvěryhodným daňovým profesionálem a zjistili, zda jsou vaše výdaje způsobilé. Rovněž se obraťte na školu, abyste se ujistili, že splňuje požadavky na účast v programu.

5. Zdědíte IRA

Pokud jste příjemcem IRA, na váš výběr se nevztahuje 10% předčasný výběr.

Výjimka neplatí, pokud jste manželem původního majitele účtu, jste jediným příjemcem a zvolíte si manželský převod (kde převedete prostředky do své vlastní nezděděné IRA). V tomto případě je s IRA zacházeno, jako kdyby to bylo vaše. To znamená, že stále platí 10% pokuty za předčasné stažení.

Zděděná IRA je specifický typ IRA, ale existují i ​​jiné možnosti, pokud jste příjemcem IRA.

Váš poskytovatel IRA by měl nahlásit částku, kterou vyberete jako distribuci smrti, zahrnutím kódu „4“ do kolonky 7 formuláře IRS 1099-R, což je formulář, který se používá k nahlášení distribuce. Poraďte se se svým správcem / správcem IRA ohledně dokumentace, kterou potřebujete ke zpracování vaší transakce.

6. Kupujete, stavíte nebo obnovujete dům

Můžete si vybrat ze svého IRA až 10 000 $ (což je limit životnosti) bez postihu na nákup, výstavbu nebo přestavbu domu. Chcete-li se kvalifikovat, musíte být „první“ homebuyer, což znamená, že jste v předchozích dvou letech nevlastnili dům.

Mohli jste být v minulosti majitelem domu a přesto se dnes můžete kvalifikovat jako první homebuyer.

Pokud jste ženatý, váš manžel může od IRA získat dalších 10 000 dolarů. Peníze můžete také použít na pomoc dětem, vnoučatům, rodičům nebo jiným členům rodiny za předpokladu, že splňují první definici homebuyer.

7. Vezmete v zásadě stejné pravidelné platby

Pokud potřebujete pravidelně vybírat ze své IRA několik let, IRS vám to umožní bez sankcí, pokud splníte určité požadavky.

V zásadě vyberete stejnou částku - stanovenou podle jedné ze tří metod předem schválených IRS - každý rok po dobu pěti let nebo do otočení 59 ½, podle toho, co nastane později. Toto se nazývá přijímání v zásadě stejných pravidelných plateb (SEPP) z vaší IRA.

8. Výběr je způsoben poplatkem IRS

Pokud máte nezaplacené federální daně, IRS může čerpat ze své IRA, aby zaplatil účet. 10% pokuta nebude platit, pokud IRS vybere peníze přímo. Nemůžete však vybrat peníze na zaplacení daní, abyste se vyhnuli dani. V takovém případě by výjimka neplatila a vy byste byli na háku za 10% pokutu.

9. Jste povoláni k aktivní službě

Na kvalifikované rozdělení rezervistů se nevztahuje 10% pokuta. Obecně se tato rozdělení dělají vojenskému záložníkovi nebo členovi Národní gardy, který je po 11. září 2001 povolán k aktivní službě po dobu nejméně 180 dnů.

V některých případech je možné, že budete moci splátky rozdělit, a to i v případě, že tyto příspěvky přesahují roční limity příspěvků. Musíte to však udělat do dvou let od ukončení aktivní služby.

Sečteno a podtrženo

Přestože jsou tyto výběry osvobozeny od pokuty za předčasné rozdělení, mohou být stále předmětem federální a státní daně. Důvěryhodný daňový odborník může určit, jaké daně vám dluží, a pomůže zajistit, abyste vyplnili příslušné formuláře.

Chcete-li uplatnit výjimku z penále za včasnou distribuci, můžete být vyzváni k podání žádosti IRS Form 5329 spolu s přiznáním k dani z příjmu, pokud váš depozitář IRA nahlásí částku jako osvobozenou od daně z IRS Form 1099-R.