Vyhněte se pastu na sociální zabezpečení

Za starých dobrých časů bylo sociální zabezpečení osvobozeno od daně. Ale časy se změnily a nyní mnoho daňových poplatníků může očekávat, že alespoň část jejich příjmu ze sociálního zabezpečení se dostane na linii zdanitelného příjmu svých 1040 let.

Lidé, kteří převádějí své tradiční IRA na Roth, IRA často spadají do této skryté pasti. Pokud překročí limit financování, extra příjem je posouvá nad hranici příjmového limitu, a pak uvíznou v platbě daně z tisíců dolarů v příjmech sociálního zabezpečení, o nichž se domnívají, že jsou osvobozeny od daně. Zde prozkoumáme, proč a jak se dávky sociálního zabezpečení stanou zdanitelnými, a poskytneme několik tipů, které vám pomohou vykopat cestu z pasti.

Prahové limity

Pro filmaře existují dva samostatné limity příjmů, které určí, zda musí platit daň ze svých dávek sociálního zabezpečení. Zde je přehled kategorií:

Výpočet úrovně příjmu

Filtry v jedné z prvních dvou kategorií musí vypočítat svůj prozatímní příjem - známý také jako upravený upravený hrubý příjem (MAGI) - sčítáním úroku osvobozeného od daně (například z komunálních dluhopisů), 50% ročního příjmu sociálního zabezpečení, jako stejně jako jakékoli různé bezdaňové okrajové výhody a vyloučení z jejich upraveného hrubého příjmu a odečtení úprav příjmu (kromě odpočtů souvisejících se vzděláváním a domácích činností).

Příklad 1

Jim Lorman je svobodný. Za rok vydělal 19 500 $ a z výher z hazardních her obdržel 2 000 $ úrokového výnosu a 1 500 $. Rovněž dostává 10 000 $ v příjmech ze sociálního zabezpečení. (19 500 $ + 2 000 $ + 1 500 $ + 5 000 $ = 28 000 $)

• Jimův předběžný příjem dosáhne 28 000 dolarů. Může proto muset platit daně až z 50% svého sociálního zabezpečení.

Příklad 2

Henry a Sharon Hill dosáhli společného výdělku 48 000 USD plus 4 000 USD úroků a 3 000 USD dividend. Jejich dávky sociálního zabezpečení dosahují 20 000 dolarů. (48 000 $ + 4 000 + 3 000 + $ 10 000 = 65 000 $)

• Hill's MAGI je tedy 65 000 dolarů. Možná budou muset zaplatit daň až z 85% svých dávek sociálního zabezpečení.

Pomocí publikace IRS 915 můžete odhadnout výši zdanitelného příjmu ze sociálního zabezpečení, který budete mít. Účastníci kvalifikovaného plánu, kteří také přispěli k odpočitatelné IRA, musí místo toho použít pracovní listy uvedené ve formuláři 590 publikace IRS. Pro ty, kteří se registrují jako oddaní samostatně a žili kdykoli se svým partnerem během roku, publikace IRS 915 uvádí, že až 85% vašeho sociálního zabezpečení může podléhat zdanění bez ohledu na částku.

Jak snížit daně ze sociálního zabezpečení

Existuje několik opravných prostředků pro ty, kteří jsou zdaněni svými dávkami sociálního zabezpečení. Snad nejviditelnějším řešením je snížení nebo vyloučení úroků a dividend, které se používají ve vzorci předběžného příjmu. V obou výše uvedených příkladech by daňoví poplatníci snížili svou daň ze sociálního zabezpečení, kdyby neměli přiznatelné investiční příjmy nad rámec svých ostatních příjmů.

Řešením by proto mohlo být převedení vykazovaného investičního příjmu na příjem odložený z daní, například z anuity, která se na 1040 neobjeví, dokud nebude stažena. Pokud máte v vkladových certifikátech (CD) 200 000 $, vyděláváte 3%, což se promítá do 6 000 $ ročně, což bude započítáno jako prozatímní příjem. Ale stejný 200 000 $, který roste uvnitř anuity, se úrokem reinvestovaným zpět do anuity, bude při výpočtu provizorního příjmu účinně přinést vykazovaný úrok 0 $.

Obecně platí, že anuity se stávají zdanitelnými příjmy, pokud jsou brány jako rozdělení v závislosti na typu účtu. Proto prakticky každý investor, který nevynakládá veškerý úrok zaplacený z CD nebo jiného zdanitelného nástroje, může mít prospěch z přesunu alespoň části svých aktiv na daňově odloženou investici nebo účet.

Dalším možným řešením může být jednoduše pracovat o něco méně, zejména pokud jste na nebo blízko prahu zdanění vašich dávek. V prvním příkladu uvedeném výše, kdyby Jim přesunul své zdanitelné investice do anuity a vydělával o 1 000 dolarů méně, neměl by prakticky žádné zdanitelné výhody. Přesun investic ze zdanitelných účtů na tradiční nebo Roth IRA rovněž dosáhne stejného cíle za předpokladu, že nebudou překročeny limity financování.

Sečteno a podtrženo

Existuje mnoho pravidel týkajících se zdanitelnosti dávek sociálního zabezpečení a tento článek se pokouší pokrýt pouze hlavní pravidla a problémy související s tímto tématem. Další informace o tomto tématu najdete na webu IRS a stáhněte si publikaci IRS 915 nebo se obraťte na svého daňového poradce.