Demise plánu definovaných přínosů

Kdysi bylo období, kdy po 25 nebo 30 letech práce pro svého zaměstnavatele můžete očekávat, že budete odměněni za svou loajalitu a tvrdou práci pomocí zlatých hodinek a stálého proudu šeků, které budou trvat po dobu vašeho odchodu do důchodu. Pokud však budou současné trendy pokračovat, budou tyto stálé kontroly - které přicházejí se svolením plánu definovaných výhod - brzy minulostí. Zde se podíváme na to, co se zdá být postupným posunem od plánů definovaných požitků k plánům definovaných příspěvků, a navrhujeme způsoby, jak zajistit, že budete mít v příštích letech spolehlivý příjem.

Časy se změnily pro plány financované zaměstnavatelem
Z pohledu zaměstnance je krásou plánu definovaných požitků to, že zaměstnavatel tento plán financuje a zaměstnanec získává odměny při odchodu do důchodu. Zaměstnanci si nejen udržují a utrácejí všechny peníze, které vydělávají na výplatách, ale také mohou snadno předpovědět, kolik peněz dostanou každý měsíc během odchodu do důchodu, protože výplaty z plánu definovaných požitků jsou založeny na stanoveném vzorci.

Každý příběh má samozřejmě dvě strany. Z pohledu zaměstnavatele jsou plány definovaných požitků trvalým závazkem. Financování plánů musí vycházet z podnikových zisků, což má přímý dopad na zisky. Přetahování zisků může oslabit schopnost společnosti konkurovat, takže nedávná vlna podnikové činnosti se snažila situaci řešit.

Například v roce 2006 IBM oznámila zmrazení svého plánu definovaných přínosů, což znamená, že společnost plán přestane financovat. Zmrazení je prvním krokem k odstranění plánu. Brzy poté podnikly podobné kroky Verizon, Lockheed Martin a Motorola.

IBM oznámila, že zmrazení plánu definovaných přínosů bylo součástí globální strategie přesunu od plánů financovaných zaměstnavatelem a přechodu k plánům definovaných příspěvků financovaných zaměstnanci. V té době analytici předpovídali, že do roku 2010 společnosti ušetří 2, 5 až 3 miliardy dolarů.

Podle národního průzkumu o odměňování zaměstnanců (NCS) z března 2008 o zaměstnaneckých požitcích je jedna pětina soukromých pracovníků z průmyslu, kteří se účastní plánu definovaných požitků, postižena zmrazením.

Společnost Corporate America hájí tyto kroky z důvodu, že Kongres vyvíjí úsilí, aby přiměly společnosti, aby plně financovaly své penzijní plány. Podle současného systému firmy předpovídají množství peněz, které budou potřebovat ke splnění svých povinností vůči důchodcům, ale ne vždy plně financují plány. Až příliš často peníze tam nejsou, když je to potřeba a vláda je nucena zachránit plány. Tuto cestu zvolilo několik leteckých společností a kontingent výrobců oceli, z nichž všechny požádaly o úpadek a přenesly odpovědnost za své závazky z penzijního plánu na vládu USA; vláda zase přenesla zátěž na daňové poplatníky.

Co znamená konec definovaných výhod pro zaměstnance?
Celý scénář je pro zaměstnance špatnou zprávou. Na rozdíl od plánu definovaných požitků, kdy zaměstnanec přesně ví, jaké budou jeho požitky po odchodu do důchodu, je jedinou jistotou v plánu definovaných příspěvků částka, kterou zaměstnanec přispívá. Poté, co peníze zasáhnou účet, je na konečném výsledku rozhodování na rozmarech akciového trhu. Možná, že trhy půjdou nahoru, a možná ne.

Zastánci tohoto posunu v odpovědnosti za plánování odchodu do důchodu tvrdí, že investoři si mohou vybrat „bezpečné“ investice, jako jsou fondy peněžního trhu nebo americké státní dluhopisy. Podle vydání fondu FundFire ze dne 27. ledna 2006 však odborníci poznamenali, že průměrný pracovník bude pravděpodobně muset investovat 12% svého příjmu před zdaněním, aby měl naději na generování typu výnosů, které dříve nabízely definované - plány dávek. (Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si část Podílové fondy peněžního trhu a naši příručku o peněžním trhu .) Pracovníci, kteří si nemohou dovolit investovat tak vysoké procento svých platů, se musejí spoléhat na akciový trh, aby tento rozdíl vyřešili.

Na druhé straně mnoho zaměstnanců, kteří se spoléhali na své plány financované zaměstnavatelem, bylo ponecháno, aby se o sebe postaraly, když jejich zaměstnavatelé tyto plány nefinancovali. Podobně mnoho zaměstnanců zůstalo ve vazbě, když jejich zaměstnavatelé ukončili plány definovaných požitků nebo snížili počet svých zaměstnanců, čímž pracovníkům poskytli jednorázovou, jednorázovou výplatu místo stálého příjmu. (Další čtení viz Paušální částka proti běžným důchodovým platbám .)

Nová realita odchodu do důchodu
Thomas J. Mackell Jr., předseda představenstva Federální rezervní banky v Richmondu, vystoupil na konci ledna 2006 v New Yorku, ve kterém oznámil, že očekává, že plány definovaných přínosů zmizí v příštích pěti let.

Týká se to dokonce vlády USA, která zvýšila věk způsobilosti pro plné dávky sociálního zabezpečení ze 65 na 67 pro pracovníky narozené po roce 1959, což mladším pracovníkům ztěžuje odchod do důchodu. Zpráva vydaná v roce 2010 správci Fondu sociálního zabezpečení předpověděla, že trustový fond systému bude vyčerpán do roku 2040.

Zákon o ochraně důchodů
Kongres schválil v prosinci 2005 zákon o ochraně důchodů z roku 2006 (PPA), který provedl významné změny u plánů definovaných dávek. Patří sem přísnější požadavky na financování, což zaměstnavatelům ztěžuje ukončení plánů, které nejsou plně financovány.

Závěr: Poplatky za sebe
Kromě toho, aby váš hlas byl slyšet u volebních uren, jak voliči v Pensylvánii dělali poté, co se zákonodárci státu v červenci 2005 rozhodli pro nezákonné dvojciferné zvýšení platů, musíte novou realitu přijmout a starat se o sebe. První věc, kterou musíte udělat, je ušetřit peníze. (Další informace naleznete v části Zjištění příjmů po skončení práce .)

Do plánu definovaných příspěvků sponzorovaných zaměstnavatelem můžete vložit až 17 500 USD ročně a pokud máte rok 50 a více let pro rok 2013, můžete přidat dalších 5 500 $ ročně. Pokud jste ženatý, váš manžel může udělat totéž. Pokud nemáte přístup k plánu sponzorovanému zaměstnavatelem, můžete místo toho přispět do IRA. Pro daňový rok 2013 můžete přispět 5 500 $ ročně na tradiční IRA, pokud máte méně než 50 let, a 6 500 $, pokud máte 50 nebo více let. Po vložení maximální přípustné částky do těchto daňově odložených investičních nástrojů je čas se podívat na další investice.

Za úplatu je k dispozici celá řada investic určených k minimalizaci daňových dopadů - včetně podílových fondů, komunálních dluhopisů a dalších. Pokud se nejedná o daně, není dostatek investičních příležitostí navržených tak, aby splňovaly jen jakýkoli představitelný investiční cíl. Abyste mohli co nejlépe využít svých investičních rozhodnutí, musíte pochopit zásady investování. Internet poskytuje celou řadu nástrojů, které vám pomohou právě v tom - zdroje jsou pouhým kliknutím myši. Měli byste začít tím, že se dozvíte o alokaci aktiv, protože mnoho odborníků souhlasí s tím, že je to jediný nejdůležitější faktor při generování výnosů z portfolia. (Další informace naleznete v části Teorie moderního portfolia: Přehled a dosažení optimálního rozdělení aktiv .)

A konečně, úspory nemusí stačit, pokud také neomezíte své výdaje. Pokud se můžete naučit žít pod svými prostředky místo za nimi, můžete uvolnit více peněz za svůj odchod do důchodu. (Další informace naleznete v části Krása rozpočtování a Sedm společných finančních chyb .)