Vydělávaná prémie
Pojem získané pojistné se vztahuje na pojistné vybrané pojišťovnou za část pojistné smlouvy, jejíž platnost vypršela. Je to to, co pojištěný zaplatil po dobu, po kterou byla pojistná smlouva v platnosti, ale od té doby vypršela. Vzhledem k tomu, že pojišťovna v tomto období kryje riziko, považuje související platby pojistného, které bere od pojištěného, za nezasloužené. Jakmile čas vyprší, může jej zaznamenat jako zisk nebo jako zisk.
Pochopení získaných prémií
Zasloužené pojistné se v pojišťovnictví běžně používá. Vzhledem k tomu, že pojistníci platí pojistné předem, pojistitelé nepovažují pojistné za pojistnou smlouvu okamžitě za výdělek. Zatímco pojistník plní svůj finanční závazek a dostává výhody, povinnost pojistitele začíná okamžikem, kdy obdrží pojistné.
Když je pojistné vyplaceno, považuje se za nezasloužené pojistné - nikoli za zisk. To proto, že, jak je uvedeno výše, pojišťovna má stále povinnost splnit. Pojistitel může změnit stav pojistného z nezaslouženého na vydělávané, pouze pokud je celé pojistné považováno za zisk.
Vydělané prémie za celoroční politiku, vyplacené dopředu a ve skutečnosti po dobu 90 dnů, by byly za těchto 90 dní.
Řekněme, že pojišťovna zaznamenává pojistné jako výdělek a neuplynulo časové období. Pojištěný však v tomto časovém období podá žalobu. Pojišťovna bude muset sladit své knihy, aby uvolnila transakci s uvedením prémie jako výdělku. Proto má větší smysl pozastavit jeho zaznamenávání jako výdělky v případě, že bude podán nárok.
Klíč s sebou
- Zasloužené pojistné je pojistné použité za období, ve kterém byla pojistná smlouva účinná.
- Pojišťovací společnosti mohou zaznamenat získané pojistné jako výnos po uplynutí doby krytí pojistného.
- Zasloužené pojistné lze vypočítat pomocí účetní metody a metody expozice.
Zvláštní úvahy
Existují dva různé způsoby, jak vypočítat získané pojistné: účetní metoda a metoda expozice.
Účetní metoda je nejčastěji používaná. Tato metoda se používá k vykazování zaslouženého pojistného u většiny výkazů zisku a ztráty pojišťoven. Výpočet použitý v této metodě zahrnuje vydělávání celkového pojistného 365 a vynásobení výsledku počtem uplynulých dnů. Například pojistitel, který obdrží pojistné ve výši 1 000 USD za pojistku platnou po dobu 100 dnů, by měl mít pojistné ve výši 273, 97 USD (1 000 ÷ 365 x 100).
Metoda expozice nezohledňuje datum zaúčtování pojistného. Místo toho se zaměřuje na to, jak jsou pojistné vystaveny ztrátám v daném časovém období. Jedná se o komplikovanou metodu a zahrnuje zkoumání části nezaslouženého pojistného vystaveného ztrátě během vypočítaného období. Metoda expozice zahrnuje zkoumání různých rizikových scénářů s využitím historických údajů, které mohou nastat v průběhu časového období - od scénářů s vysokým rizikem po nízkorizikové scénáře - a použije výslednou expozici na získané pojistné.
Získané vs. nezasloužené prémie
Zatímco zasloužené pojistné se vztahuje na jakékoli pojistné zaplacené předem, které je vyděláváno a patří pojistiteli, pojistné na pojistná plnění se liší. Jedná se o pojistné vybrané předem pojišťovacími společnostmi, které jsou povinny je vrátit pojistníkům, pokud je pojistné krytí ukončeno před uplynutím období, na které se pojistné vztahuje.
Řekněme například, že uzavíráte pojištění automobilu a platíte předem na období šesti měsíců. Pokud dojde k autonehodě a dojde k celkovému vyčerpání vozidla ve druhém měsíci pojistné smlouvy, pojišťovna udržuje pojistné placené za první dva měsíce. Toto jsou prémie získávané společností. Pojistné se však vrátí zbývajícímu čtyřměsíčnímu pojistnému. Protože nejsou využívány, nazývají se nezasloužené pojistné. Podobně, pokud pojistník zaplatí 200 USD měsíčně za 12měsíční pojistnou smlouvu a rozhodne se ukončit krytí po třech měsících, pojišťovna ponechá 600 USD jako získané pojistné a vrátí 1 800 USD pojistníkovi jako nezasloužené pojistné.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.