Metoda fixní anuitizace
Metoda fixní anuitizace je jednou ze tří metod, pomocí níž mohou předčasní důchodci jakéhokoli věku získat přístup ke svým penzijním fondům bez postihu před tím, než se obrátí na 59, 5. Metoda fixní anuitizace dělí zůstatek na účtu důchodce faktorem anuity převzatým z tabulek IRS pro stanovení výše roční platby. Faktor anuity je založen na úmrtnostních tabulkách IRS a úrokové míře, která je nižší než 120% federální střednědobé sazby. Jakmile je částka platby stanovena, nelze ji změnit. Toto je také známé jako 72 (t) rozdělení nebo V zásadě stejné pravidelné platby (SEPP).
BREAKING DOWN Fixed Anuitization Method
Dalšími dvěma metodami pro předčasné výběry bez odchodu do důchodu bez sankcí jsou metoda fixního odpisování a požadovaná metoda minimálního rozdělení. Každá metoda může mít za následek docela odlišné distribuční množství. Metoda fixní anuitizace je nejsložitější, ale někdy nabízí nejvyšší platby.
Za normálních okolností jsou finanční prostředky vybrané před 59, 5 roku považovány za 10% pokutu za předčasný výběr. Prostředky musí být vybírány jako v zásadě stejné pravidelné platby, jak je uvedeno v interním zákoně o příjmech, § 72 (t), a musí pokračovat po dobu pěti let nebo dokud důchod nedosáhne 59, 5, podle toho, co je delší. Důchodci se mohou rozhodnout, že budou přijímat své rozdělení ročně, čtvrtletně nebo měsíčně. Pokud jsou výběry zastaveny, budou všechny již vybrané prostředky penalizovány.
Metody výpočtu IRS
Podle IRS vyžaduje požadovaná metoda minimálního rozdělení „zůstatek na účtu a délku života (jediný život, jednotný život, společný život a poslední přeživší, přičemž každý z nich používá dosažený věk / věky v roce výpočtu rozdělení). Roční platba je znovu stanovena každý rok.
Metoda fixní amortizace sestává z zůstatku účtu amortizovaného po specifikovaný počet let, který se rovná střední délce života (jediný život, jednotný život nebo společný život a poslední pozůstalý) a úrokové sazby nejvýše 120% federální střednědobé hodnotit. Jakmile je podle této metody vypočítána roční částka distribuce, musí být v následujících letech rozdělena stejná částka dolaru.
Metoda fixní anuitizace se skládá z zůstatku na účtu, anuitního faktoru a roční platby. Faktor anuity se vypočítá na základě tabulky úmrtnosti v dodatku B Rev. Rul. 2002-62 a úroková sazba nejvýše 120% federální střednědobé sazby. Jakmile je podle této metody vypočtena roční částka distribuce, musí být v následujících letech rozdělena stejná částka dolaru. “
Rozhodnutí, která metoda použít, může být složitá. Při hledání včasné distribuce je moudré získat profesionální radu.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.