Jak podat první daňové přiznání vašeho dítěte

Jak se děti pohybují k dospělosti, rodiče čelí několika milníkovým rozhodnutím. V každém případě část rozhodnutí zahrnuje přání pomoci dětem stát se více nezávislými a odpovědnějšími. Ale je tu další milník, který rodiče nemusí předvídat, i když to bude součástí téměř každého dětského zážitku z pěstování a (na rozdíl od klíčů od auta a kreditních karet) je to zákonem vyžadováno. Je to podání prvního daňového přiznání k dani z příjmení dítěte.

Jak by si rodiče měli uvědomit, podání daně z příjmu se ve školách nevyučuje a není to předmět, který upoutá pozornost dospívajících v televizi. Většina dětí má jen nejasnou představu o tom, co jsou daně z příjmu, natož specifická pravidla, která musí splňovat. Úlohou rodiče je proto iniciovat tento obřad průchodu vyhodnocením požadavků na daňové přiznání a / nebo získáním pokynů od daňových odborníků. Tento článek je navržen jako „rychlý průvodce“ rodičů k tomuto tématu. Pokrývá základní pravidla, která byste měli vědět při určování, kdy vaše dítě musí (nebo mělo) podat soubor. Nabízí také návrhy, jak dětem v budoucnu pomoci převzít odpovědnost za své vlastní daňové povinnosti.

Rychlý rodičovský průvodce daněmi

Začněme popsáním tří základních důvodů, proč by děti měly podávat federální daňové přiznání:

• Pokud je příjem dítěte nad určitou úrovní, je požadováno podání daňového přiznání službou IRS (Internal Revenue Service)
• Podání může pomoci získat zpět daně, které byly zadrženy zaměstnavatelem vašeho dítěte
• Podání pomáhá vzdělávat děti a vytvářet dobré finanční návyky, které budou pokračovat i v dospělosti

Když děti musí soubor

Děti mohou být nárokovány jako nezaopatřené osoby, pokud splňují jednu z následujících kategorií:

• Do 19 let na konci kalendářního roku a mladší než žadatel (nebo manžel žadatele při společném podání)
• Do 24 let na konci kalendářního roku student a mladší než žadatel (při podání společné žádosti manželky žadatele)
• Jakýkoli věk je trvale a úplně postižený

Aby bylo možné zažádat o osvobození pro nezaopatřené dítě, musí daňový poplatník poskytnout alespoň 50% podpory dítěte a dítě musí žít s dospělou osobou alespoň po půl roku. Rodiče, nevlastní rodiče, pěstouni, sourozenci a prarodiče mohou děti vyživovat.

Kvalifikace jako nezaopatřeného neznamená, že dítě je osvobozeno od daně z příjmu. To určují čtyři základní testy, z nichž každý vyžaduje podání federálního daňového přiznání k dani z příjmu za daný rok:

1. Dítě má nezasloužený příjem (z investičních úroků, zisků atd.) Nad 2 100 USD
2. Dítě vydělalo příjem nad 12 350 $
3. Hrubý příjem je větší než větší z 1 050 $ nebo vydělaný příjem (až 6 000 $) plus 350 $
4. Čisté příjmy ze samostatné výdělečné činnosti jsou 400 a více dolarů

Zobrazené částky jsou za rok 2018 (daně splatné 15. dubna 2019). Podrobnější informace najdete v publikaci IRS 929 (6. března 2019), daňová pravidla pro děti a závislé osoby .

Další pravidla se vztahují na nevidomé děti, které dluží daně ze sociálního zabezpečení a Medicare na tipy nebo mzdy, které zaměstnavatel nenahlásil nebo nevzdalil, nebo na ty, které dostávají mzdy od církví osvobozených od daní ze sociálního zabezpečení a Medicare zaměstnavatele. Podrobnosti získáte u kvalifikovaného daňového odborníka.

Pokud je podle prvního testu výše vyžadováno podání návratu a dítě nemá žádný jiný příjem, s výjimkou příjmu nezaslouženého, ​​mohou se rodiče vyhnout samostatnému podání dítěte volbou popsanou dále v tomto článku.

Příklad - Kdy uložit

Johnny má 17 let a je nárokován jako závislý na daňovém přiznání svých rodičů. Vydělal 100 USD v úrokovém výnosu z bankovního účtu jménem (nezasloužený), 1 500 USD za částečný pracovní úvazek v čerpací stanici (vydělaný) a 200 $ secích trávníků (samostatná výdělečná činnost). Nemusí podávat, protože nesplňuje žádný ze čtyř testů.

Mnoho států má požadavky na ukládání pro děti, které paralelní federální pravidla; Je však důležité zkontrolovat u kvalifikovaného daňového poradce podrobnosti ohledně pravidel pro státní podání.

Při podání žádosti lze získat zpět zadržené daně

Někteří zaměstnavatelé automaticky srazí část platby za daně z příjmu. Vyplněním formuláře W-4 mohou děti, které neočekávají, že dluží daň z příjmu, požádat o osvobození. Pokud zaměstnavatel již srážel daně, mělo by dítě podat přiznání k vrácení peněz z IRS.

Nejjednodušší způsob podání je použít jednostránkový formulář IRS 1040EZ, který lze najít na webu IRS. Dítě musí formulář podepsat, přiložit kopii jakéhokoli formuláře W-2 poskytnuté zaměstnavatelem a IRS zpracuje vrácení peněz. I když jsou zadržené částky malé, měli by rodiče pomoci svému dítěti s vyplněním formuláře 1040 EZ a požádat o vrácení peněz. Je to rychlé, jednoduché a co je nejdůležitější - učí dítě, že každý daňový dolar se počítá.

Při podání je vzdělávací

Podávání daní z příjmu může děti naučit, jak funguje americký daňový systém, a zároveň jim pomáhá vytvářet zdravé zvyklosti při podávání záznamů již v raném věku. V některých případech to také může pomoci dětem začít šetřit peníze nebo vydělávat dávky pro budoucnost.

Ve výše uvedeném příkladu vydělával Johnny peníze ze sečení trávníků. Johnny není povinen podat daňové přiznání, pokud čistý zisk ze samostatné výdělečné činnosti nepřesahuje 400 $; může však být dobrý nápad vykazovat příjem ze samostatné výdělečné činnosti, a to ze dvou důvodů:

• Vydělávání pracovních kreditů na sociální zabezpečení - Děti mohou začít získávat pracovní úvěry na budoucí dávky sociálního zabezpečení a Medicare, když vydělávají dostatečné množství peněz, podají příslušná daňová přiznání a zaplatí federální zákon o příspěvcích na pojištění (FICA) nebo daň ze samostatné výdělečné činnosti.
• Zahájení IRA - Vyhlášením svého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti se Johnny stane způsobilým zahájit tradiční Roth IRA a přispět až 100% čistého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti. Protože příjem dítěte je často nízký, může být Roth lepší volbou.

Děti mohou podat formulář 1040EZ a připojit plán C-EZ k hlášení obchodních zisků.

Co by měli rodiče pochopit

Pokud jde o podávání daní z příjmů jejich dětí, rodiče musí vědět:

• Z právního hlediska nesou děti primární odpovědnost za podání a podepsání vlastního daňového přiznání. Tato odpovědnost může začít v jakémkoli věku, snad ještě dříve, než budou děti způsobilé volit. Podle publikace IRS 929 : „Pokud dítě nemůže podat svůj vlastní návrat z jakéhokoli důvodu, jako je věk, je za podání návratu jeho jménem odpovědný jeho rodič nebo opatrovník.“
• Děti mohou dostávat oznámení o nedostatcích daní a dokonce mohou být podrobeny auditu. Pokud k tomu dojde, měli by rodiče okamžitě informovat IRS, že se akce týká dítěte. Podle publikace IRS 929 „IRS se pokusí vyřešit záležitost s rodiči (rodiči) nebo opatrovníkem (dětmi) v souladu s jejich autoritou.“
• Rodiče mohou někdy přeskočit podání samostatného daňového přiznání pro své dítě. Pokud by se od dítěte vyžadovalo podání daňového přiznání, ale jeho jediný příjem se skládá z úroků, dividend a kapitálových výnosů (nezasloužený příjem), mohou si rodiče zvolit zahrnutí příjmu dítěte do vlastního daňového přiznání a vyhnout se samostatnému podání. Chcete-li zjistit, zda je tato volba k dispozici nebo nejlepší možnost, obraťte se na daňového odborníka. Uvědomte si, že v roce 2017, pokud je příjem vyšší než 2 100 $, se peníze obvykle zdaňují podle sazeb daně rodičů namísto dítěte, pokud je sazba rodičů vyšší. Podle nového daňového dokladu, počínaje rokem 2018 až do konce roku 2025, bude tento příjem z „dětské daně“ namísto toho zdaněn podle závěsných a svěřeneckých závorek, což může být vyšší u některých rodin se středním příjmem, kde má dítě významné nezasloužený příjem (více než 12 500 $ zasáhlo horní hranici 37%).
• Významný příjem ze samostatné výdělečné činnosti vyžaduje zaplacení daně ze samostatné výdělečné činnosti. Děti, které vydělávají čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti nad prahem pro registraci (400 $ - nebo 101, 28 $, pokud jsou zaměstnány v církvi osvobozené od daní ze sociálního zabezpečení a Medicare), jsou povinny platit daň ze samostatně výdělečné činnosti za sociální zabezpečení a Medicare, i když žádná daň z příjmu dluží. Daň je vyměřena ve výši 12, 4% z vykázaného čistého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti (až do výše 127 200 USD) plus 2, 9% daň ze zdravotního pojištění (bez příjmu), celkem 15, 3%. Pokud se to týká vašeho dítěte, připojte formulář SE k daňovému přiznání vašeho dítěte.

Nápady Rodiče by měli komunikovat s dětmi

Diskutujte s dětmi o následujících informacích:

• Když vaše děti začnou pracovat, posaďte se s nimi a proberte jejich první výplatní pásku. Ukáže hrubý výdělek, případné odpočty na dani z příjmu a případné odpočty na dani FICA (Sociální zabezpečení a Medicare). Vysvětlete, že dítě může pravděpodobně obdržet vrácení jakékoli srážkové daně z příjmu; Srážky FICA však nebudou vráceny a budou nadále zadržovány z výdělku. To je ten pravý čas, abyste vysvětlili základy sociálního zabezpečení a Medicare a výhody výdělků v těchto programech.
• Pokud to vypadá, že jejich příjem ze samostatné výdělečné činnosti přesáhne 400 USD, proběhne stejná diskuse o tomto procesu.
• Vysvětlete, že v každém formuláři daně z příjmu jsou požadovány dvě informace: jméno daňového poplatníka a daňové identifikační číslo (obvykle číslo sociálního zabezpečení pro děti). IRS chce, aby tyto dvě položky odpovídaly údajům, které má v souboru, a dojde-li k rozporu, dojde k problémům. Připomeňte dítěti, aby se vyhnulo používání přezdívek v daňových přiznáních.
• Zdůrazněte dětem, že daňová přiznání k dani z příjmu jsou splatná do 15. dubna následujícího kalendářního roku, za podání přihlášky však není žádná sankce. Povzbuďte je, že včasné podání je obecně dobrý zvyk.
• Vysvětlete, že daňová přiznání obsahují důvěrné informace, které by měly být chráněny před zvědavýma očima. Dobrým příkladem je vyplnění hotových reklam a kopií na bezpečném místě.
• Povzbuzujte děti, aby podepsaly své vlastní daňové formuláře a vysvětlily, že podpis potvrzuje pravdivost, přesnost a úplnost formuláře pod trestem křivé přísahy. Zdůrazněte, že křivá přísaha znamená „vyprávět lež pod přísahou“, aby se zdůraznila potřeba poctivosti při podávání daní.
• Posílit důležitost věnování pozornosti daňím, včasnému podání a vážnému zohlednění povinností IRS.

Sečteno a podtrženo

Jak bylo uvedeno výše, je na rodičích, aby své děti učili podání daně z příjmu. Nejlepší způsob, jak vzdělávat své dítě o daních, návratech a hodnotě dolaru, je začít učit brzy a nejprve je projít tímto procesem. Musíte plně vysvětlit důvody pro každou akci, kterou dělají, a pokud neznáte odpovědi na jejich otázky, ujistěte se, že mluvíte s finančním profesionálem, který to dělá.