Jednotlivec 401 (k): Nejvyšší důchodové vozidlo pro výhradní majitele

Plánování odchodu do důchodu je velmi málo, ale výběrem jednotlivce 401 (k) - také známého jako jeden účastník 401 (k) nebo sólo 401 (k) - může být jedním z nich SEP IRA. Pokud jste jediným vlastníkem a chcete maximalizovat své penzijní příspěvky s nejnižšími náklady a nejvyšší flexibilitou, vyzkoušejte těchto pět důvodů, proč pro vás může být jednotlivec 401 (k) vhodný.

Klíč s sebou

• Můžete přispět mnohem více k jednotlivci 401 (k) než k SEP IRA.
• Jednotlivci 401 (k) s umožňují půjčky, zatímco IRA SEP to neumožňují.
• Pokud bude mít jednotlivec 401 (k) místo SEP IRA, může být konverze Roth IRA také levnější.

Výhoda č. 1: Maximální příspěvky před zdaněním

Klíčovou výhodou jednotlivce 401 (k) je to, že maximální částka, kterou můžete přispět, je vyšší na každé úrovni čistého výdělku, než je tomu u SEP IRA. Následující tabulka ukazuje maximální příspěvky, které byste mohli přispět při různých úrovních příjmů, a ukazuje, že rozdíl mezi nimi může být značný.

Například při čistém výdělku 50 000 $ byste mohli přispět částkou 34 294 USD na jednotlivce 401 (k), zatímco SEP IRA dosahuje maximální výše pouze 9 294 USD (od roku 2019). To je rozdíl ve výši 25 000 $ ve prospěch jednotlivce 401 (k).

Následující graf ukazuje, že individuální maximální příspěvky 401 (k) nadále převyšují příspěvky za SEP IRA o 25 000 USD, dokud čistý zisk nedosáhne 200 000 USD. V tomto okamžiku se rozdíl sníží, ale je to stále ve prospěch jednotlivce 401 (k). Tato maxima předpokládají, že máte nárok na doháněcí opatření pro kohokoli 50 a více, což vám umožní přispět dalších 6 000 $ na 401 (k); SEP IRA nemá ustanovení o dohánění.

Jednotlivec 401 (k) bije SEP IRA pro maximální příspěvek do plánu bez ohledu na to, jaké jsou vaše čisté příjmy. U živnostníků žijících ve státech s vysokými daněmi z příjmu a u těch, kteří mají další vnější zdroje příjmů, by tento rozdíl mohl znamenat rozdíl mezi vrácením daně a vyúčtováním v daňovém období. Je také třeba si uvědomit, že k tomuto rozdílu dojde každý rok, takže může během vaší kariéry vložit do vašeho důchodového plánu stovky tisíc dolarů navíc.

Výhoda č. 2: Příspěvky jsou diskreční a půjčky jsou povoleny

Jednotlivé příspěvky 401 (k) nejsou povinné každý rok. To umožňuje výhradním majitelům spravovat své peněžní toky a přispívat maximální částkou v dobrých letech a zároveň přispívat méně nebo vůbec, pokud by se podnik obrátil k horšímu. Majitelé mohou navíc půjčit až 50 000 dolarů nebo 50% hodnoty výhod plánu, podle toho, která hodnota je nižší.

I když SEP IRA nevyžaduje povinné příspěvky, nemá žádné takové půjčky. Schopnost vzít si bez daně daň od vašeho jednotlivce 401 (k) v případě nouze by neměla být odmítnuta jako triviální, protože jediní vlastníci mají často velmi variabilní příjmy z roku na rok.

Výhoda č. 3: Snadnost, nízká cena a flexibilita

Jednotlivé 401 (k) i SEP IRA se snadno otevírají a spravují. Pokud si jeden otevřete u diskontního makléře, nemusíte mít prakticky žádné jiné náklady než na obchodování. Obě jsou také velmi flexibilní, pokud jde o investice. Kromě toho ani jednotlivec 401 (k) ani SEP IRA nevyžadují, abyste do služby Internal Revenue Service vložili formulář 5500, pokud váš plán obsahuje aktiva menší než 250 000 $.

Výhoda č. 4: Méně drahé převody Rothů

Další pozoruhodnou výhodou jednotlivce 401 (k) je to, že na rozdíl od SEP IRA se nebere v úvahu při určování poměrných nákladů na Rothovu konverzi. Podívejme se na příklad.

Předpokládejme, že máte SEP IRA se 100 000 $ a tradiční IRA se 75 000 $, z čehož 30 000 $ představuje neodpočitatelné příspěvky. Pokud převedete svůj celkový tradiční IRA v hodnotě 75 000 $, budete moci vyloučit pouze přibližně 17% (30 000 $ / 175 000 $) převodu z vašeho běžného příjmu. Proč? Vzhledem k tomu, že IRS vyžaduje, abyste přidělili nevratné příspěvky na celé vaše zůstatky IRA včetně SEP IRA.

Nyní řekněme, že namísto SEP IRA máte jednotlivce 401 (k) s 100 000 $, plus tradiční IRA s 75 000 $, z čehož 30 000 $ představuje neodpočitatelné příspěvky. Pokud převedete svou celkovou tradiční IRA v hodnotě 75 000 $, můžete vyloučit 40% (30 000 $ / 75 000 $) konverze z běžného příjmu, protože jednotlivec 401 (k) není zahrnut do výpočtu poměrného podílu. V obou situacích převádíte 75 000 $ na Roth IRA, ale s jednotlivcem 401 (k) dnes platíte méně daní, protože rozpoznáváte pouze 45 000 $ (75 000 $ x (1-0, 40)) ve srovnání s příkladem s SEP IRA ve kterém byste vykázali 62 250 $ (75 000 $ x (1-0, 17)) ve zdanitelném příjmu.

Mohli byste to udělat ještě o krok dál a přesunout všechny peníze před zdaněním z tradiční IRA na jednotlivce 401 (k). Pak byste měli 145 000 dolarů v jednotlivých 401 (k) a 30 000 dolarů v tradičním IRA, z čehož 100% by představovalo neodpočitatelné příspěvky. V tomto případě je pak možné převést tradiční IRA ve výši 30 000 USD a vyloučit 100% konverze z běžného příjmu, což v podstatě činí bez daně Rothovou konverzi.

Očekáváte, že po odchodu do důchodu budete ve vyšší daňové kategorii? Zvažte financování jednotlivého Roth 401 (k).

Výhoda č. 5: Možnost volby příspěvků Roth

Pokud jste dnes v nízkém daňovém pásmu a raději byste nyní platili daně, můžete si vybrat, aby část vašeho odkladu mzdy zaměstnance ze 401 (k) příspěvku po zdanění přispěla na Rothovu jednotlivce 401 (k). Příspěvek zaměstnavatele musí být stále poskytován před zdaněním jako tradiční jednotlivec 401 (k). SEP IRA takovou možnost nemá.

Sečteno a podtrženo

V mnoha případech je jednotlivec 401 (k) lepší alternativou k SEP IRA pro výhradní majitele. Pokud jste zvyklí poskytovat roční příspěvky do SEP IRA, vezměte na vědomí, že konečný termín pro otevření jednotlivce 401 (k) je 31. prosince, na rozdíl od SEP IRA, kterou musíte financovat do 15. dubna následujícího roku.