Zděděná IRA
Co je zděděná IRAZděděná IRA je účet, který je otevřen, když jednotlivec zdědí IRA nebo zaměstnavatelem sponzorovaný penzijní plán poté, co původní vlastník zemře. Jednotlivcem, který zdědil individuální důchodový účet (IRA) (příjemce), může být kdokoli - manžel / manželka, příbuzný nebo nepříbuzná strana či subjekt (majetek nebo svěřenec). Pravidla, jak nakládat s zděděnou IRA, se však liší pro manžele a manželky. Zděděná IRA je známá také jako „IRA příjemce“. Mnoho z nejlepších zprostředkovatelů IRA poskytuje podporu při řešení těchto záležitostí.
Rozdělení zděděné IRA
Příjemce může otevřít zděděnou IRA od různých způsobilých IRA, včetně tradičních, Roth, rollover, SEP a SIMPLE IRA. Majetek držený v IRA zesnulého musí být převeden do nového zděděného IRA na jméno příjemce. K tomuto převodu musí dojít, i když je plánováno rozložení jednorázové částky. Pozůstalí manželé mohou převádět majetek na svůj vlastní účet. Příspěvky do zděděné IRA nelze poskytnout.
Pokud vlastník již v okamžiku smrti začal dostávat požadované minimální distribuce (RMD), musí příjemce nadále přijímat distribuce podle výpočtu nebo předložit nový plán na základě své vlastní délky života. Pokud si vlastník dosud nevybral plán RMD nebo nedosáhl věku 70½ let, má příjemce IRA pětileté okno pro výběr finančních prostředků, které by pak podléhaly dani z příjmu.
Zděděné IRA: Pravidla pro manžele
Manželé mají větší flexibilitu při řešení zděděné IRA. Za prvé, mohou převést existující IRA do svého jména a odložit distribuci, dokud nebudou vyžadovány RMD (non-manželé nemají tuto možnost). Pozůstalí manželé nemusí okamžitě převzít distribuce zděděné IRA. Mají 60 dní od obdržení distribuce, aby ji mohli převést do své vlastní IRA, pokud distribuce není požadovaná minimální distribuce.
Zděděné IRA: Pravidla pro manželské partnery
Příjemci mimo manželství podléhají požadovanému minimálnímu rozdělování a nemohou považovat zděděnou IRA za svou vlastní. Nesmějí přispívat ani převádět aktiva do nebo zděděné IRA. Daně jsou splatné až po obdržení rozdělení. Nesezdaní manželé nesmějí opustit aktiva v původní IRA a musí nadále přijímat distribuce z tohoto účtu. Aktiva musí být distribuována jednorázovou platbou nebo převedena na zděděnou IRA.
Obecně platí, že aktiva zděděná Roth IRA musí být distribuována do konce pátého kalendářního roku po roce úmrtí původního majitele IRA, pokud není splatná celoživotní dávka. Pokud manžel zdědil Roth IRA, může buď oddálit distribuci až do doby, kdy by zesnulý majitel IRA dosáhl věku 70½, nebo by s Roth IRA zacházel jako se svým vlastním.
Služba Internal Revenue Service poskytuje pokyny pro zděděné příjemce IRA. Pro zděděné IRA jsou vyžadovány formuláře IRS 1099-R a 5498. Daňové zákony obklopující zděděné IRA jsou poměrně komplikované. Příjemci by měli požádat o radu daňového odborníka, pokud zdědí IRA.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.