Příjmy z kapitálového majetku

Co je to investiční příjem?

Investiční příjem je příjem, který pochází z výplaty úroků, dividend, kapitálových zisků získaných při prodeji cenného papíru nebo jiného majetku a jakéhokoli jiného zisku dosaženého prostřednictvím investičního nástroje jakéhokoli druhu. Obecně platí, že jednotlivci vydělávají většinu svého celkového čistého příjmu každý rok prostřednictvím pravidelného příjmu ze zaměstnání. Disciplinované spoření a investice na finančních trzích však mohou vést k mírným úsporám ve velkých investičních portfoliích, což investorovi v průběhu času přinese velký roční investiční výnos. Úrok získaný z bankovních účtů, dividendy přijaté z akcií vlastněných podílovými listy fondu nebo prodeje zlatých mincí držených v bezpečnostní schránce by byly považovány za investiční výnosy. Příjmy z investic často podléhají odlišnému a někdy preferenčnímu daňovému zacházení, které se liší podle země a lokality.

Podniky mají také často příjmy z investic. Ve výkazu zisku a ztráty veřejně obchodovaných společností se běžně uvádí položka nazvaná „výnosy nebo ztráty“. To je místo, kde společnost vykazuje část čistého výnosu získaného prostřednictvím investic provedených s přebytkem v hotovosti, na rozdíl od výdělku s obvyklou činností společnosti. Pro podnikání to může zahrnovat všechny výše uvedené, jakož i úroky získané nebo ztracené z vlastních dluhopisů, které byly vydány, zpětné odkupy akcií, podnikové spinoffs a akvizice.

Porozumění investičnímu výnosu

Investiční výnos se vztahuje pouze na finanční zisky převyšující původní náklady investice. Forma příjmu, jako jsou výplaty úroků nebo dividend, není relevantní pro to, aby byl považován za investiční příjem, pokud je příjem vytvořen z předchozí investice. Kromě toho lze investiční příjem obdržet jako jednorázovou částku nebo pravidelné platby úroků v čase.

Investiční příjem jednoduchý

V nejjednodušší podobě se úrok z účtu základního spoření považuje za příjem. Úrok je generován jako částka nad rámec původních investic, což jsou vklady vložené na účet, což z něj činí zdroj příjmů.

Opce, akcie a dluhopisy mohou také generovat investiční výnosy. Ať už se jedná o pravidelné platby úroků nebo dividend nebo o prodej cenných papírů za vyšší sazbu, než bylo zakoupeno, finanční prostředky nad původní náklady investice se považují za investiční výnosy.

Klíč s sebou

• Investiční příjem je příjem získaný z investic, jako jsou nemovitosti a akciový trh.
• Investiční příjem je zdaněn odlišnou sazbou, jakmile je vybrán ve srovnání s běžným příjmem.

Pochopení investičních nemovitostí

Transakce s nemovitostmi lze také považovat za investiční příjem a někteří investoři se rozhodnou kupovat nemovitost konkrétně jako způsob, jak dosáhnout investičního příjmu - buď z peněžních toků generovaných z nájemného, ​​nebo z kapitálových zisků získaných při prodeji nemovitosti. Jakmile investor uhradí původní náklady na nemovitost a přijaté platby nájemného nejsou použity k pokrytí jiných nákladů souvisejících s nemovitostmi, považuje se příjem za výnos z investic.

Investiční výnosy a daně

I když to není vždy pravda, většina investičních výnosů podléhá preferenční úrovni zdanění, jakmile jsou finanční prostředky staženy. Přidružená sazba daně je založena na formě investice vytvářející příjem a dalších aspektech situace jednotlivého daňového poplatníka. Mnoho penzijních účtů, jako je 401 (k) nebo tradiční IRA, podléhají zdanění, jakmile jsou prostředky odebrány. Některé daně příznivé investice, jako je Roth IRA, nejsou zdaněny z oprávněných zisků spojených s kvalifikovanou distribucí.

Například v současné době je v USA horní mezní sazba daně z příjmu 37 procent (u částek nad 500 000 USD ročně). Mezitím jsou dlouhodobé kapitálové zisky a kvalifikované dividendové příjmy předmětem pouze daně z maximálních 20 procent, i když tato částka v daném roce přesáhne půl milionu dolarů.

Investiční příjem lze také použít ve spojení s výdělky jednotlivce za účelem poskytnutí úvěrů na daň z příjmu. Například jedním z kritérií používaných k hodnocení jednotlivců pro vydělaný daň z příjmu na dani z příjmu (EITC) je vydělávat na provozování malé firmy a nemít investiční příjem nad 3 500 $.

Příklady investičního výnosu

Předpokládejme, že jednotlivé koupí akcie společnosti ABC za 50 USD. O dva týdny později je prodá za 70 $, přičemž v tomto procesu získá zisk 20 $. Poté je příjem, který vydělala ze své investice do společnosti ABC, považován za investiční příjem a podle toho je zdaněn. Předpokládejme, že stejná osoba investuje 500 000 dolarů do nemovitostí. O deset let později prodá nemovitost za 1, 5 milionu dolarů. Poté je její investice kategorizována jako investiční výnos a zdaněna na základě dlouhodobé daně z kapitálových výnosů.

1:43

Investice do příjmů

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Co by měl každý vědět o příjmu Příjem jsou peníze, které jednotlivec nebo podnik pravidelně dostává. Získává se prací a investicemi. více Definice nerozděleného příjmu Nerealizovaný příjem je příjem získaný z investic a jiných zdrojů nesouvisejících se zaměstnáním. více Co je daň z kapitálových výnosů? Daň z kapitálových výnosů je daň z kapitálových zisků, které jednotlivcům a společnostem vznikly z prodeje určitých druhů aktiv, včetně akcií, dluhopisů, drahých kovů a nemovitostí. více Nezdanitelné dividendy Nezdanitelné dividendy jsou dividendy z podílového fondu nebo jiné regulované investiční společnosti, které nepodléhají dani. více Definice běžného příjmu Běžný příjem je jakýkoli typ příjmu vydělaný organizací nebo jednotlivcem, na který se vztahují standardní daňové sazby. více Zdanitelná událost Zdanitelná událost se vztahuje na jakoukoli událost nebo transakci, která má za následek daňový důsledek pro stranu, která transakci provádí. více partnerských odkazů