Metoda očekávané délky života
Metoda průměrné délky života je metoda výpočtu plateb individuálního penzijního účtu (IRA) vydělením zůstatku nebo celkové hodnoty penzijního účtu očekávanou životností pojistníka. Toto je nejjednodušší metoda výpočtu distribuce.
BREAKING DOWN Metoda očekávané délky života
Metoda průměrné délky života je také někdy známá jako metoda požadovaná minimální distribuce neboli RMD. Používá IRS faktory délky života spolu s hodnotou něčí IRA v roce distribuce před tím rokem stažení. Jedná se tedy o variabilní metodu, a pokud se hodnota IRA někoho zvýší nebo sníží, roční distribuční částka se odpovídajícím způsobem zvýší nebo sníží. To je také případ, pokud jde o délku života člověka.
Existují dva typy metod předpokládané délky života: metoda určitá a metoda přepočtu. Tabulky IRS pomáhají určit délku života majitele nebo společnou délku života majitele a příjemce.
Při určité metodě je rozdělení nebo výběr z důchodového účtu založeno na délce života pojistníka v době prvního výběru. S každým následujícím rokem je účet neustále vyčerpán, protože se průměrná délka života snižuje o jeden rok. Jakmile důchodce dosáhne svého věku dožití, bude důchodový účet nakonec zcela prázdný. Je tedy možné, že důchodce bude zcela procházet svými prostředky, pokud přežijí svou délku života. K vyrovnání rizika přežívajících anuitních plateb si někteří volí metodu přepočtu, která se liší od metody určité doby tím, že každoročně přepočítává délku života důchodce. V takovém případě důchodci vybírají ze svých účtů co nejméně, i když pokud příjemce někoho předčasně zemře, musel by se výběr změnit na základě vlastní délky života.
Příklad metody reálné délky života v reálném světě
Podívejme se na případ 54leté svobodné ženy, která si zvolila termín jistý způsob výběrových zkoušek dožití. V tomto scénáři, pokud žena chce začít přijímat distribuce IRA v roce 2019, musí nejprve vypočítat celkovou hodnotu účtu k 31. prosinci 2018 a její délku života podle publikace IRS 590 dodatek C. Pokud byla hodnota účtu 100 000 $ a její délka života je 30, 5 roku, částka, kterou může každý rok v distribucích získat, je 3 278, 69 USD. Následující rok, nyní 55letý, by znovu vzal na vědomí zůstatek na účtu k 31. prosinci a vydělil částku 29, 6, její novou délkou života. V podstatě čím je člověk starší, tím kratší je střední délka života, i když tento vztah není lineární.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.