Dlouhodobý kapitálový zisk nebo ztráta
Dlouhodobý kapitálový zisk nebo ztráta je zisk nebo ztráta vyplývající z prodeje kvalifikované investice, která byla v době prodeje vlastněna déle než 12 měsíců. To může být v kontrastu s krátkodobými zisky nebo ztrátami z investic, které jsou vyřazeny za méně než 12 měsíců. Dlouhodobým kapitálovým výnosům se často dostává výhodnější daňové zacházení než krátkodobým ziskům.
Porozumění dlouhodobému kapitálovému zisku nebo ztrátě
Dlouhodobý kapitálový zisk nebo ztráta je určován rozdílem mezi prodejní cenou a kupní cenou. Toto číslo je buď čistý zisk nebo ztráta, které investor utrpěl při prodeji aktiva. Krátkodobé kapitálové zisky nebo ztráty jsou určeny čistým ziskem nebo ztrátou, kterou investor zažil při prodeji aktiva, které vlastnil méně než 12 měsíců. Služba Internal Revenue Service (IRS) přiřazuje dlouhodobým kapitálovým ziskům nižší daňovou sazbu než krátkodobé kapitálové zisky.
Daňový poplatník bude muset vykazovat celkovou částku svých kapitálových výnosů za rok, ve kterém podává roční daňové přiznání, protože IRS bude tyto krátkodobé kapitálové příjmy považovat za zdanitelný příjem. Dlouhodobé kapitálové zisky jsou zdaněny nižší sazbou, která se od roku 2019 pohybovala v rozmezí 0 až 20 procent, v závislosti na daňovém pásmu, ve kterém je daňový poplatník.
Pokud jde o ztráty kapitálových výnosů, zachází se s krátkodobými i dlouhodobými ztrátami stejně. Daňoví poplatníci si mohou tyto ztráty nárokovat za jakékoli dlouhodobé zisky, které mohou mít během období podání žádosti. Všechny tyto údaje jsou uvedeny v daňovém formuláři 1040.
Klíč s sebou
- Dlouhodobé kapitálové zisky nebo ztráty se vztahují na prodej investice provedené po jejím vlastnictví 12 měsíců nebo déle.
- Dlouhodobé kapitálové zisky jsou často zdaněny výhodnější sazbou daně než krátkodobé zisky.
- Dlouhodobé ztráty lze použít k vyrovnání budoucích dlouhodobých zisků.
- Jak 2019, dlouhodobá daň z kapitálových výnosů činila 0% -20% v závislosti na něčí daňové kategorii.
Příklady dlouhodobých kapitálových zisků a ztrát
Představte si například, že Mellie Grant podává daně a má dlouhodobý kapitálový zisk z prodeje svých akcií společnosti TechNet Limited. Mellie tyto akcie poprvé zakoupila v roce 2005 během počátečního nabídkového období za 175 000 USD a nyní je prodává v roce 2019 za 220 000 USD. Zažívá dlouhodobý kapitálový zisk ve výši 45 000 USD, který bude poté podléhat dani z kapitálových výnosů.
Nyní předpokládejme, že také prodává svůj rekreační dům, který koupila v roce 2018 za 80 000 dolarů. Neměla majetek po velmi dlouhou dobu, takže v ní nenasbírala moc vlastního kapitálu. Když ji o pár měsíců později prodá, dostane jen 82 000 dolarů. To jí přináší krátkodobý kapitálový zisk 2 000 USD. Na rozdíl od prodeje svých dlouhodobých akcií na burze bude tento zisk zdaněn jako příjem a k jejímu stávajícímu výpočtu mezd přidá 2 000 $.
Pokud by místo toho Mellie prodala svůj rekreační dům za 78 000 dolarů a zažila krátkodobou ztrátu, mohla by použít 2 000 USD k vyrovnání některé ze svých daňových povinností za dlouhodobý kapitálový zisk 45 000 USD, který zažila.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.