Přispívání manželů IRA

Poskytování příspěvků IRA manželům je důležitým způsobem, jak vybudovat důchodové hnízdo vaší rodiny, pokud je zaměstnán pouze jeden z manželů. Lidé bez placených pracovních míst obecně nejsou způsobilí přispívat na důchodově zvýhodněné účty s daňovým zvýhodněním, jako jsou IRA, protože na jejich financování nemají příjem. Výjimkou jsou však manželé, nepracující jednotlivci, jejichž manželé jsou zaměstnáni, pokud oba splňují určité požadavky.

Pokud tak učiní, mohou manželé poskytnout oddělený příspěvek IRA jménem nepracujícího manžela nebo manžela, který má malý příjem, přičemž využijí příjem zaměstnaného manžela. Tito jsou známí jako manželské příspěvky IRA a zde se na ně vztahují tato pravidla:

Klíč s sebou

• Pokud jeden z manželů vydělával, může rodina přispět IRA pro nepracujícího manžela.
• Tradiční IRA a Roth mají stejné limity příspěvků, ale odlišné požadavky na způsobilost založené na příjmu.
• IRA vašeho a vašeho manžela / manželky musí být drženy samostatně v každém z vašich jmen. IRA nelze zřídit jako společné účty.

Způsobilost pro příspěvky manželů IRA

Pokud jste zaměstnaný manžel / manželka a rodina chce přispět svým manželem do IRA, musíte:

• Získali jste příjem nebo jinou způsobilou kompenzaci, která odpovídá alespoň vašemu celkovému příspěvku do vašich IRA
• Podejte společné přiznání k dani z příjmu se svým partnerem

Věkové limity

Pokud chcete pro svého manžela financovat tradiční IRA, musí být v roce, na který se příspěvek přispívá, ve věku do 70½ let. Na příspěvky Roth IRA se nevztahují žádné věkové limity.

Limity příspěvku pro tradiční a Roth IRA

Pro rok 2019 je limit individuálního příspěvku 6 000 USD pro Američany mladší 50 let a 7 000 USD pro kohokoliv starší 50 let. Všechny tyto peníze musí pocházet ze získaných příjmů nebo jiných způsobilých náhrad; nemůžete přispět více k IRA svého manžela (nebo své vlastní), než jste za ten rok vydělali.

Tyto částky můžete přispět do každé ze svých IRA v maximální výši 12 000 $, 13 000 $ nebo 14 000 $ v roce 2019 - v závislosti na tom, zda jeden nebo oba z vás mají nárok na příspěvek na dobíjení ve věku 50 let.

Limity kompenzace, jen pro Roth IRA

Neexistuje žádný limit na to, kolik příjmů můžete vydělat a stále máte nárok na financování tradičního IRA, i když čím více vyděláváte, tím méně odpočtu daně můžete získat. Pokud však chcete přispět do Roth IRA pro svého manžela (nebo sebe), existují limity příjmů.

V roce 2019 je manželský pár, který podal společně s upraveným upraveným hrubým příjmem (MAGI) až 193 000 USD, způsobilý přispět celou částkou do každé z jejich Roth IRA (6 000 $ na osobu, 7 000 USD pro osoby starší 50 let). Páry s příjmy mezi 193 000 a 202 999 $ mohou provádět částečné Rothovy příspěvky. Jakmile jejich příjem přesáhne 203 000 $, nebudou již mít nárok na Roth IRA.

Odpočty

Pokud se nezúčastníte plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, jako je 401 (k), budete si moci odečíst celou částku svého příspěvku na manželské IRA do tradičních IRA. Pokud se na vás vztahuje program sponzorovaný zaměstnavatelem, vaše schopnost odpočítat jakékoli tradiční příspěvky IRA závisí na vašem příjmu a stavu vašeho daňového přiznání. Tato pravidla jsou vysvětlena v publikaci IRS 590-A, která je každoročně aktualizována.

„Jednou z hlavních výhod, které vidíme, a největším důvodem, proč vidím, že přispívám k manželské IRA, je daňová výhoda, “ říká Bryan Ward, CFP®, CIMA®, s poradci ProCore v Newport Beach v Kalifornii. “Mnoho párů s nimiž pracujeme, jsou ve vyšších daňových pásmech a hledáme další způsoby, jak snížit své daně. Kromě snížení zdanitelného příjmu páru poskytuje další vozidlo, které lze ušetřit na důchod. ““

Pokud jste vy nebo váš manžel / manželka starší 50 let, máte nárok na dodatečné příspěvky.

Další pravidla

Na rozdíl od běžného běžného nebo spořicího účtu například manželé nemohou držet IRA společně. IRA, do které přispíváte pro svého manžela / manželku, musí být v názvu a daňovém identifikačním čísle. Stejně tak musí být jakákoli IRA, kterou si pro sebe zřídíte, uvedena ve vašem jménu a daňovém identifikačním čísle.

Kromě pravidel specificky pro manželské IRA existují i ​​některá pravidla, která se obecně vztahují na IRA:

• Příspěvky IRA musí být provedeny v hotovosti (včetně šeků). Cenné papíry, včetně podílových fondů a akcií, nesmí být použity k provedení příspěvku účastníka IRA.
• Příspěvky za daňový rok musí být složeny nebo zaslány vašemu depozitáři IRA do 15. dubna následujícího roku. Nezapomeňte obdržet potvrzení, pokud pošlete vaše příspěvky, nebo je pošlete sledovatelnou poštou. Možná bude nutné předložit doklad o datu odeslání, pokud váš příspěvek dosáhne vašeho správce / správce IRA po 15. dubnu. Upozorňujeme, že pro každý rok, kdy lhůta připadne na víkend, se prodlouží do následujícího pracovního dne.
• Nezapomeňte uvést daňový rok, na který by měl být váš příspěvek uplatněn. Správci / správci IRA obvykle vloží váš příspěvek za běžný rok, pokud na šeku nebo v průvodní dokumentaci neuvedete, že jde o příspěvek za předchozí rok.
• Nemusíte platit celý příspěvek v jedné platbě. Místo toho můžete přispívat částečnými příspěvky po celý rok, pokud všichni dorazí do termínu 15. dubna.
• Příspěvek IRA můžete poskytnout i poté, co jste podali daňové přiznání k dani z příjmu v daném roce, opět za předpokladu, že splníte termín 15. dubna.