Požadovaná metoda minimální distribuce
Požadovaná metoda minimálního rozdělení tvoří základ pro výpočet částky peněz, kterou IRS vyžaduje, aby důchodci vybrali ze svých penzijních účtů s věkem.
BREAKING DOWN Požadovaná metoda minimální distribuce
Požadovaná metoda minimálního rozdělení poskytuje věkově založený výpočet částky, kterou musí důchodci každoročně vybírat ze svých účtů, aby vyčerpali své úspory v rámci své pojistně matematicky očekávané životnosti. Důchodci musí každý rok vybrat ze svého účtu alespoň tuto částku, aby se zabránilo nepříznivým daňovým důsledkům.
IRS zajišťuje, aby jednotlivci nedrželi daňově zvýhodněné prostředky na kvalifikovaných účtech na neurčito tím, že požadují, aby z jejich účtů vybrali určitou minimální částku peněz. Ve většině případů IRS stanoví požadované počáteční datum (RBD), ke kterému musí majitelé účtů začít rozdělovat 1. dubna po kalendářním roce, ve kterém se majitel účtu změní na 70, 5.
IRS vypočítá požadované minimální rozdělení stanovením distribučního období vztahujícího se k pojistně-matematické délce života důchodce. K dosažení distribuční částky vezme jednotlivec zůstatek vykázaný na penzijním účtu k 31. prosinci předchozího roku a rozdělí jej distribučním obdobím. Výsledek se rovná minimální částce, kterou musí důchodce vybrat v průběhu běžného roku, aby se zabránilo pokutám.
Pokud si důchodci vezmou méně než požadované minimální rozdělení, IRS použije 50% spotřební daň na rozdíl mezi požadovaným minimálním rozdělením a skutečnou částkou vybranou.
Příklad výpočtu požadované minimální distribuce
Vezměme si 73letého důchodce s zůstatkem na konci roku ve výši 500 000 USD v IRA a předpokládejme, že současná jednotná tabulka životnosti vydaná IRS vytvořila distribuční období 25 let. Aby se dosáhlo požadované minimální distribuce pro aktuální rok, důchodce by rozdělil 500 000 $ na 25, což by mělo minimální distribuci 20 000 $. IRS penalizuje důchodce, kteří odstoupí více, než je požadovaná minimální distribuce. Povaha výpočtu také znamená, že požadované minimální rozdělení se rok od roku mění, protože snížená délka života důchodce způsobuje snížení jmenovatele. Jakékoli kolísání zůstatku na účtu způsobené výběry nebo investičními zisky nebo ztrátami by změnilo čitatele ve výpočtu.
Použití v plánech SEPP
Pro ty, kteří jsou mladší 59, 5 let, poskytuje IRS možnost rozdělovat prostředky z penzijních fondů a vyhýbat se sankcím za předčasné výběry tím, že prostředky umístí do plánu v podstatě stejné pravidelné platby (SEPP). Tyto plány vyžadují, aby si držitelé účtů vybrali metodu výpočtu částek, které mohou bez pokut vybrat. V tomto scénáři poskytuje požadovaná metoda minimální distribuce variabilní roční částku výběru na základě výkyvů na účtu a délky života držitele účtu. Majitelé účtů si mohou také zvolit fixní amortizaci a pevné anuitizační metody, aby určili svou přípustnou částku bezúplatných výběrů před odchodem do důchodu.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.