Osobní finanční výkaz
Osobní účetní závěrka je dokument nebo tabulka, ve které je uvedena finanční situace jednotlivce v daném okamžiku. Osobní finanční výkaz bude obvykle obsahovat obecné informace o jednotlivci, jako je jméno a adresa, spolu s rozpisem celkových aktiv a pasiv.
Prohlášení je užitečné pro sledování cílů a bohatství. Často se také vyžaduje při žádosti o úvěr.
Klíč s sebou
- Osobní účetní závěrka uvádí všechna aktiva a pasiva jednotlivce nebo páru.
- Odečtěte závazky od aktiv a podívejte se na čistou hodnotu. Kladné čisté jmění ukazuje, že daná osoba má více aktiv než pasiv.
- Čisté jmění se může časem měnit, protože se mění hodnota aktiv a závazků.
- Osobní finanční výkazy jsou užitečné pro sledování bohatství a cílů, jakož i pro žádosti o úvěr.
- Příjmy a výdaje mohou být zahrnuty, ale v ideálním případě jsou umístěny na samostatném listu nazvaném výkaz zisku a ztráty.
Porozumění osobnímu finančnímu výkazu
Účetní závěrka může být připravena buď pro firmu, nebo pro jednotlivce. Výkaz ukazuje finanční zdraví subjektu uvedeného ve výpisu. Finanční výkaz jednotlivce se označuje jako osobní finanční výkaz a jedná se o jednodušší verzi podnikových výkazů.
Ve finančním výkazu jednotlivce se zobrazuje jejich čisté jmění, což jsou aktiva minus závazky. Čisté jmění odráží to, co bude mít jednotlivec v hotovosti, pokud odprodá veškerá svá aktiva a splatí všechny své dluhy.
Pokud jsou závazky v osobní účetní závěrce větší než aktiva, má jednotlivec zápornou čistou hodnotu. Pokud má jednotlivec více aktiv než pasiv, má kladné čisté jmění.
Osobní účetní výkazy se nejčastěji používají, když jednotlivec žádá o úvěr, jako jsou půjčky nebo hypotéka. Finanční výkaz umožňuje úvěrovým úředníkům snadno získat pohled na finanční situaci žadatele, aby mohli učinit informované úvěrové rozhodnutí. V mnoha případech může být jednotlivec nebo pár požádán, aby poskytl osobní záruku na část úvěru, nebo bude muset zastavit část osobního majetku jako zajištění, aby zaručil půjčku.
Porovnáním osobních finančních výkazů v čase může jednotlivec sledovat, jak se jejich finanční zdraví zlepšuje nebo zhoršuje.
Co je zahrnuto a vyloučeno z osobního finančního výkazu?
Osobní finanční výkaz je rozdělen na aktiva a pasiva. Aktiva zahrnují hodnotu cenných papírů a prostředků držených na běžných nebo spořicích účtech, zůstatky na vyraďovacích účtech, obchodní účty a nemovitosti.
Závazky zahrnují osobní půjčky jednotlivce, jako jsou zůstatky kreditních karet, studentské půjčky, nezaplacené daně a hypotéky. Zahrnujte také dluhy, které jsou vlastněny společně s někým jiným, například pokud jste se zapůjčili na půjčku.
Manželský pár může vytvořit společný osobní finanční výkaz, který ukazuje veškerá aktiva a vzniklý dluh.
Aktiva a závazky související s podnikáním nejsou obecně zahrnuty do osobní účetní závěrky, pokud není osoba přímo a osobně odpovědná. Například jednotlivec osobně zaručil půjčku na své podnikání. Je to podobné podráždění, takže by to bylo zahrnuto do osobního finančního výkazu.
Všechno, co je pronajato, není zahrnuto v osobních finančních výkazech, protože aktivum není ve vlastnictví jednotlivce. Pokud však nemovitost vlastníte a pronajímáte ji někomu jinému, hodnota této nemovitosti je zahrnuta do vašeho seznamu aktiv, protože je ve vlastnictví.
Osobní majetek, jako je nábytek a potřeby pro domácnost, obvykle není zahrnut jako aktiva v osobní rozvaze, protože tyto položky nelze snadno prodat za účelem zaplacení půjčky. Osobní majetek s významnou hodnotou, jako jsou šperky a starožitnosti, však lze zahrnout, pokud lze tuto hodnotu ověřit oceněním.
Používá-li výkaz k získání úvěru nebo ukáže celkovou finanční situaci, jsou obvykle zahrnuty také výnosy a náklady. To lze sledovat na samostatném listu nazvaném výkaz zisku a ztráty. To zahrnuje všechny formy příjmu a všechny výdaje, obvykle vyjádřené ve formě měsíčních nebo ročních částek.
Příklad osobního finančního výkazu
Předpokládejme, že Henry chce sledovat své čisté jmění, když se pohybuje směrem k odchodu do důchodu. Platí dluhy, šetří peníze, investuje a blíží se k vlastnictví svého domu. Každý rok aktualizuje prohlášení, aby viděl pokrok, kterého dosáhl.
Předpokládejme, že Henry má aktiva 20 000 USD na auto, 200 000 USD na svůj dům, 300 000 USD na investice a 50 000 USD na hotovost a ekvivalenty. Vlastní také několik vysoce sběratelských známek a umění v hodnotě 20 000 USD. Jeho celková aktiva jsou 590 000 dolarů.
Pokud jde o závazky, Henry dluží 5 000 dolarů za auto a 50 000 dolarů za jeho dům. Platí za věci kreditní kartou, ale každý měsíc vyplatí zůstatek, takže nedoplatky nedochází. Henry zadal půjčku své dceři a zbývá 10 000 dolarů. I když to není Henryho půjčka, on je za to stále zodpovědný, takže je zahrnut v prohlášení. Henryho závazky jsou 65 000 dolarů.
Odečtením závazků z aktiv je Henryho čisté jmění 525 000 dolarů.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.