Primární příjemce
Primárním příjemcem je fyzická osoba nebo organizace, která je první v řadě, aby získala dávky na závěti, svěřeneckém účtu, důchodovém účtu, životním pojištění nebo anuitě po úmrtí na účtu nebo držiteli důvěry. Jednotlivec může pojmenovat více primárních příjemců a stanovit, jak budou přidělovány distribuce.
Například rodič s životním pojištěním ve výši 100 000 USD může jmenovat svého syna a dceru za primární příjemce. Majitel účtu se však může svobodně rozhodnout, jak distribuovat aktiva, což znamená, že dcera může získat 60 000 dolarů a syn může získat 40 000 dolarů po smrti pojistníka. Každý může také získat 50% částek 50 000 USD, pokud to rodič jasně uvede v pojistné smlouvě.
1:21Příjemce
Vysvětlil primární příjemce
Primární příjemce se liší od případného příjemce, který je druhým v řadě, který pobírá dávky. Případný příjemce obdrží dědictví, pokud přežije primárního příjemce. Případný příjemce může také získat výhody, pokud primární příjemce odmítne dědictví nebo nemůže být nalezen.
Bez ohledu na to musí být primární i potenciální příjemci právně způsobilí přijmout dar. Pokud osoba zemře, zatímco jejich jmenovaní příjemci jsou stále děti, může soud ustanovit zákonného zástupce, který bude spravovat dědictví, dokud dítě nedosáhne věku zralosti, jak je stanoveno státním zákonem. V případě vůle nebo důvěry může jednotlivec stanovit konkrétní pravidla, jak se dělí rozdělení příjemcům. Například tvůrce důvěry nebo poskytovatel grantu může stanovit, že jejich děti jako jmenovaní příjemci mohou získat kontrolu nad majetkem a příjmy trustu až poté, co absolvují vysokou školu nebo se ožení.
Důležitost aktualizace primárních příjemců
Pojmenovaní příjemci pojistných smluv a účtů, jako je 401 (k) a individuální důchodové účty (IRA), převládají nad těmi, kteří jsou označeni v závěti. To znamená, že aktiva na těchto účtech budou plynout pojmenovanému příjemci v zásadách účtů, i když bude naznačovat něco jiného.
IRA může jmenovat manžela jako hlavního příjemce, zatímco vůle stejné osoby může děti pojmenovat jako primární příjemce. Manžel obdrží výtěžek IRA a děti obdrží majetek, pro který jsou v závěti jmenováni jako hlavní příjemci - ale od IRA nic.
S výjimkou neodvolatelné důvěry lze většinu subjektů převádějících bohatství aktualizovat změnou primárních a potenciálních příjemců.
A i když je pojmenování primárních a potenciálních příjemců pro účty, jako jsou IRA, často volitelné, jejich pojmenování může pomoci aktivům obejít často nákladný proces prozkoumání závěti, kterým mohou dědici jednotlivce projít, aby si zajistili své výhody. Pokud pojmenujete příjemce, může to také znamenat, že aktiva nevede k vytváření výnosů nebo příjmů. Například několik penzijních účtů umožňuje příjemcům manželských partnerů převádět důchodová aktiva svého partnera do svých vlastních IRA a zpožďovat provádění požadovaných minimálních distribucí (RMD), dokud nedosáhnou 70 let. Příjemci, kteří nejsou manželskými partnery, jsou obvykle povinni začít přijímat RMD, jakmile původní majitel účtu zemře, což znamená, že tato aktiva nebudou těžit ze složeného úroku a růstu odloženého na dani.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.