Kvalifikovaná anuita společného a pozůstalého (QJSA)
Kvalifikovaná společná a pozůstalostní anuita (QJSA) poskytuje doživotní výplatu anuitním partnerům a manželům, dítětům nebo závislým na základě kvalifikovaného plánu. Pravidla QJSA se vztahují na penzijní plány s výplatou peněz, plány definovaných požitků a cílové dávky. Mohou se vztahovat také na podíly na zisku a plány 401 (k) a 403 (b), ale pouze pokud jsou zvoleny v rámci plánu.
SNÍŽENÍ Anuitu kvalifikovaných kloubů a pozůstalých (QJSA)
Dokument plánu kvalifikovaného plánu QJSA obvykle poskytuje procento výplaty anuity, ale obecným požadavkem je, aby pozůstalostní anuita musela být alespoň 50% a ne více než 100% anuity vyplácené účastníkovi. V případě, že účastník není ženatý, je anuita vyplácena za délku života.
Podle služby Internal Revenue Service (IRS) musí „kvalifikovaný plán, jako je plán definovaných požitků, plán nákupu peněz nebo plán cílových požitků, poskytovat QJSA všem ženatým účastníkům jako jedinou formu výhody, pokud účastník a manžel / manželka, pokud je to možné, písemný souhlas s jinou formou výplaty dávek. “ Pro více informací o pravidlech QJSA poskytuje IRS informační stránku. Pravidla upravující QJSA jsou uvedena v hlavě 26, kapitole I, podkapitole A, oddíle 1.401 (a) -20 spolkového registru.
Kvalifikovaná anuita společného a pozůstalého: funkce a úvahy
Kvalifikované společné a pozůstalostní důchody pro manželské účastníky mají následující vlastnosti.
- Výplaty za odchod do důchodu se provádějí v pravidelných intervalech po odchodu do důchodu (především měsíčně).
- Po smrti provede plán měsíční platbu pozůstalému manželovi ve výši nejméně 50% původní dávky.
Stejně jako mnoho anuit poskytuje QJSA celoživotní výhodu primárnímu účastníkovi a manželovi prostřednictvím měsíčních plateb. Proto by měly být zahrnuty do všech scénářů finančního plánování a důchodového příjmu a výdajů. Takový produkt nepodléhá klesajícím platbám kvůli špatné výkonnosti akciového trhu. Distribuce QJSA, jakmile jsou zahájeny, se nemění. Rovněž distribuce kromě pravidelné měsíční platby nejsou povoleny. Pokud je účastník ve špatném zdravotním stavu, nemusí být QJSA (jako každá anuita) dobrou investicí do aktiv potřebných k financování takového investičního nástroje. Platby mohou také časem ztratit kupní sílu, pokud nejsou upraveny o zvýšení životních nákladů.
Příklad kvalifikovaného společného a pozůstalostního důchodu
Plán 401 (k) sponzorovaný zaměstnavatelem nabízí QJSA, který poskytuje měsíční důchodový příjem ve výši 1 500 $ ve věku 65 let. Rovněž poskytuje manželovi měsíční důchodovou dávku ve výši 1 000 $, když tento jednotlivec zemře. Tato dávka je vyplácena do doby, než pozůstalý manžel zemře. Jednotlivec se může rozhodnout, že bude dostávat paušální částku dávek, ale pouze s písemným souhlasem svého manžela / manželky, svědkem notářské veřejnosti nebo zástupce plánu. Výjimkou je, že plán může účastníkovi vyplatit paušální částku, aniž by předtím získal svolení (a svého manžela / manželky), pokud je tato částka 5 000 $ nebo méně. Pokud se účastník rozvede, může být požadováno, aby se svým bývalým manželem zacházelo jako se stávajícím manželem v rámci kvalifikovaného řádu pro vnitrostátní vztahy nebo podle podmínek rozvodu. Pokud chce rozvedený účastník změnit svého příjemce dávek pro pozůstalé, bude muset kontaktovat správce plánu.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.