Reklasifikace

Co je reklasifikace

Reklasifikace je nejčastěji známá jako proces změny třídy podílových fondů. K tomu může dojít, jsou-li splněny určité požadavky nebo to může být způsobeno změnami ve společnosti podílového fondu. Ve většině případů se reklasifikace nepovažuje za zdanitelnou událost.

ROZDĚLENÍ DOLŮ Reklasifikace

Reklasifikaci lze použít při strukturování otevřených podílových fondů. Poskytuje vzájemnému fondu určitou flexibilitu pro správu funkcí třídy akcií. Může také přinést výhody investorům.

Převod třídy akcií

V otevřených podílových fondech fond obvykle vydává více tříd akcií. Každá třída akcií je strukturována podle vlastních poplatků a prodejních nákladů. Některé společnosti podílových fondů mohou strukturovat určité akcie s reklasifikačními opatřeními na základě jejich doby trvání. Akcie třídy B jsou obvykle převedeny na akcie třídy A po stanoveném časovém období. (Viz také: ABC tříd podílových fondů .)

V případě akcií třídy B by se investor mohl po přeměně potenciálně vyhnout prodejním poplatkům a platit nižší poměr nákladů. Akcie třídy B obvykle vznikají pouze odložené prodejní poplatky, které se časem snižují. Po určitém časovém období jsou tyto akcie často převedeny na akcie třídy A. Konverze je nezdanitelnou událostí a poměr nákladů třídy akcií je často nižší u akcií třídy A, což je další výhoda pro akcionáře.

Některé společnosti z fondů mohou mít určité požadavky, které vedou k reklasifikaci třídy akcií. Vanguard poskytuje jeden příklad se svými admirálskými akciemi, které jsou určeny jednotlivcům s vysokou čistou hodnotou. Pokud investor klesne pod minimální investici, jsou jeho akcie automaticky překlasifikovány do třídy akcií investora fondu.

Fondy v rámci rodiny fondů mohou být reklasifikovány z důvodu směnných oprávnění. Výměnná oprávnění umožňují investorům snadno vyměňovat třídy akcií v rámci fondu. Mohou také vyměňovat akcie za nový fond v rámci nabídky fondů investiční společnosti.

Restrukturalizace třídy akcií

Některé fondy se mohou rozhodnout restrukturalizovat třídy akcií podle svého uvážení. To může nastat, když provozní změny ovlivní fond. Restrukturalizace třídy akcií může být také výsledkem poptávky. Určitá třída akcií může mít nízkou poptávku, což způsobí, že to bude společnost fondu spojit s jinou třídou akcií. Společnost může vytvořit novou třídu sdílení pro reklasifikaci, která splňuje požadavky určitých typů klientů.

Další reklasifikace

Společnosti mohou reklasifikovat vyplacené dividendy, které mohou ovlivnit daně investora. Investiční společnost se může rozhodnout sloučit fond z důvodu nízké poptávky nebo výkonu. Tento typ reklasifikace může pro investora vytvořit zdanitelnou událost na základě ceny konverze akcií při sloučení s novým fondem.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Podmíněný odložený prodejní poplatek (CDSC) Podmíněný odložený prodejní poplatek (CDSC) je poplatek nebo prodejní poplatek nebo náklad, který investoři podílového fondu platí za prodej akcií fondu třídy B. více Rozdíl ve třídě podílů na třídě investorů Třída podílů na akciích se vztahuje na různé typy akcií, které společnost nebo podílový fond vydává. Obvykle označené jako „Třída A“, „Třída B“ a tak dále, mají různé vlastnosti, náklady a práva. více B-share B-share je třída akcií nabízených v otevřeném podílovém fondu. Akcie B jsou často porovnávány s akciemi A a C, což jsou také třídy akcií nabízené v otevřených podílových fondech pro drobné investory. více Poplatek za odchod Poplatek za odchod je poplatek účtovaný investorům, když odkupují akcie z fondu. Poplatek za odchod je nejčastější u otevřených podílových fondů. více Poplatky za směnu Poplatky za směnu jsou typem investičního poplatku, který některé podílové fondy účtují akcionářům, pokud převádějí do jiného fondu v rámci stejné skupiny. více back-end zatížení back-end zatížení znamená peníze, které podílový fond účtuje klientovi za výběr peněz. více partnerských odkazů