Kontrolní seznam pro přípravu na důchodový plán

Kvalifikované penzijní plány a IRA vám dávají příležitost ušetřit na důchod na daňově zvýhodněném základě. Výnosy z příspěvků rostou odložené daně (nebo osvobozené od daně pro Roth IRA). Pokud jde o daňový čas, ujistěte se, že jste v aktuálním stavu se všemi požadavky.

1. Sledujte termín příspěvku.

Do uzávěrky pro podání daňového přiznání pro návrat do roku 2018 musíte přispět do IRA nebo Roth IRA (15. dubna 2019; data jsou v tomto roce zpět normální). Nemusíte mít více času na příspěvky do IRA, a to ani v případě, že pro své daňové přiznání získáte doplňující podání.

Pokud však vlastníte firmu, můžete přispívat do kvalifikovaného penzijního plánu až do prodloužené doby splatnosti vašeho návratu (např. 15. října 2019, za příspěvek 2018), dokud byl plán zaveden 31. prosince, 2018 (podepsali jste papírování do tohoto data). Pokud jste tak neučinili, stále můžete nastavit a financovat SEP-IRA v prodloužené lhůtě splatnosti vašeho návratu.

2. Použijte vrácení daně pro příspěvky.

Pokud máte nárok na vrácení daně, můžete ji použít na příspěvek do IRA, Roth IRA. Může to být pro rok 2018, pokud včas odešlete své daňové přiznání, aby IRS poslal finanční prostředky správci / poručníkovi vašeho účtu; nezapomeňte informovat svého depozitáře / správce, že chcete, aby byly prostředky použity na rok 2018. Pomocí formuláře 8888 sdělte IRS, kam má být vrácena vaše náhrada. Pokud finanční prostředky dorazí pozdě nebo neoznámíte depozitáři / správci, že chcete, aby byly použity pro rok 2018, budou použity pro rok 2019.

3. Opravte nadměrné příspěvky.

Váš upravený upravený hrubý příjem může omezit nebo vyloučit příspěvky na odpočitatelné IRA, pokud se účastníte kvalifikovaného důchodového plánu (např. V práci máte 401 (k)) a Roth IRA, bez ohledu na jakékoli jiné plány. Případné nadměrné příspěvky - částky vyšší, než máte nárok - podléhají každoročně pokutě 6%, dokud neprovedete nápravná opatření.

Pokud jste již přispěli do roku 2018 a zjistíte, že váš příjem byl příliš vysoký, problém neodkladejte. Pokud jste například přispěli k odpočitatelné IRA, neberte odpočet. A nejpozději 15. dubna 2019 vyberete příspěvek a případné příjmy.

Pokud jste příliš přispěli do Roth IRA kvůli svému příjmu, nezapomeňte podniknout nápravná opatření nejpozději do 31. prosince 2019. Tímto způsobem dlužíte pokutu pouze za rok 2018, ale vyhnete se jí v příštích letech. Můžete například vybrat nadbytečný příspěvek plus výdělky nebo pověřit svého uschovatele IRA, aby za nadměrný příspěvek a příjmy 2018 považoval váš příspěvek za rok 2019. Limit příspěvku pro rok 2019 je 6 000 $, zatímco limit 2018 je 5 500 $. Budete si muset zkontrolovat, zda vám příjmy na účtu stále mohou překročit limit a nadále ukládat pokutu.

Všimněte si, že již nemůžete „znovu charakterizovat“ svůj příspěvek Roth IRA zpět na tradiční IRA, jak jste mohli před zákonem o daňových úrátech a pracovních příležitostech z roku 2017.

4. Vezměte požadované minimální distribuce.

Odklad daně netrvá věčně. Nezapomeňte pochopit, kdy - a do jaké míry - musíte provést požadované minimální distribuce (RMD). Pokud nepřijmete RMD, můžete být za nedostatečné distribuce potrestáni 50% pokutou. Pravidla RMD jsou velmi složitá. Zde je několik informací, které vám pomohou začít.

• Pro vaše vlastní účty . Pokud jste byli v roce 2018 ve věku 70 a více let, musíte provést roční distribuci na základě tabulek IRS, které lze nalézt v publikaci IRS 590-B . Použijte tabulku II (Společný život a poslední pozůstalost), pokud jste vdaná, váš manžel je o více než 10 let mladší než vy a on / ona je jediným příjemcem účtu; jinak použijte tabulku III (Uniform Lifetime).
• Pro zděděné výhody z kvalifikovaného penzijního plánu nebo IRA. To, co musíte udělat, závisí na vašem vztahu s majitelem účtu. Pokud jste pozůstalým partnerem, můžete se rozhodnout převést výhody na svůj vlastní účet a zacházet s nimi, jako by vždy byly vaše. Pokud tedy máte 60 a zdědíte IRA od manžela, který zemřel v roce 2018, znamená to, že RMD můžete odložit, dokud nedosáhnete věku 70½. Pokud nejste přežívajícím manželem, musíte obecně rozdělit veškerý zájem do konce pátého kalendářního roku po smrti majitele. Alternativně můžete vzít RMD počínaje distribucí do 31. prosince roku následujícího po roce úmrtí vlastníka; k tomuto účelu použijte tabulku I (Single Life Expectancy).

Pokud jste nepřijali RMD, můžete mít nárok na úlevu tím, že uvedete důvodnou chybu. Nemusíte platit pokutu předem, ale musíte podat formulář 5329 se svým daňovým přiznáním a přiložit vysvětlení svého neúspěchu (např. Měli jste vážný zdravotní stav; dostali jste špatnou daňovou radu o tom, kolik vzít). A co víc, musíte prokázat, že jste si vzali RMD co nejdříve. Pokyny k formuláři 5329 vysvětlují, co dělat.

5. Chraňte se, pokud jste distribuovali před věkem 59½.

I když jste nemuseli provádět distribuce, možná jste se rozhodli to udělat v roce 2018, protože jste potřebovali peníze. Distribuce je obecně plně zdanitelná (na Roth IRA a neoddělitelné IRA se vztahují různá pravidla). Distribuce je nahlášena na formuláři 1099-R. Kromě toho, pokud jste v té době měli méně než 59½ let, budete potrestáni 10%, pokud nemáte nárok na výjimku z trestu.

Pokus se můžete vyhnout - ale ne daň z distribuce - pokud máte nárok na výjimku z penále. Výjimky jsou uvedeny v IRS . Pokud se chcete spolehnout na výjimku, získejte nyní svůj důkaz. Například, pokud jste zdravotně postiženi, ujistěte se, že máte dokumentaci od lékařů nebo správy sociálního zabezpečení, která ukazuje, že jste naprosto a trvale neschopni vykonávat žádnou podstatnou výdělečnou činnost. Pokud jste tyto prostředky použili k úhradě kvalifikovaných nákladů na vysokoškolské vzdělání pro sebe nebo svého manžela / manželku nebo závislou osobu, obdržíte tyto náklady.

Sečteno a podtrženo

Pravidla pro důchodové účty jsou komplikovaná. Potřebujete-li pomoc, obraťte se na správce vašeho plánu nebo na správce IRA nebo ještě lépe na svého daňového poradce.