Roth Feature zvyšuje výhody pro plány 401 (k) a 403 (b)

Plány Roth 401 (k) a 403 (b), které jsou k dispozici od ledna 2006, nabízejí značné výhody zaměstnancům, kteří hledají způsoby, jak trvale chránit příjmy z daní. Pro zaměstnance však může být obtížné vědět, zda se jim podaří dopředu výběrem možnosti Roth ve svých plánech namísto tradičních příspěvkových funkcí před zdaněním.

Pojďme se podívat na některé z výhod funkce Roth a porovnat je s tradičními důchodovými plány. (Pro čtení na pozadí viz Úvod do Roth 401 (k) .)

Jak funguje Rothova funkce uvnitř plánu 401 (k) nebo 403 (b)?

Plány, které nabízejí Rothovu alternativní práci, fungují stejně jako tradiční plány, kromě toho, že Rothova část plánů je zdaněna podobně jako Roth IRA a na Rothův účet jsou povoleny pouze příspěvky po zdanění. Podobně jako u Roth IRA mohou zaměstnanci vybírat své zůstatky bez daně, pokud jsou distribuce kvalifikovaná. Za tímto účelem je kvalifikovaná distribuce distribuována po pěti letech, přičemž pětileté období začíná prvním rokem, kdy Rothův plán obdrží příspěvek. Zaměstnanec musí být ve věku nejméně 59–1 / 2 let nebo zdravotně postižený. Existují také pravidla pro provádění distribucí poté, co držitel IRA zemřel (viz Zděděná IRA a 401 (k) vysvětlená pravidla ).

Maximální příspěvek, který lze poskytnout za rok 2018, je 18 500 USD plus dodatečný dodatečný příspěvek ve výši 6 000 USD pro zaměstnance, kteří do konce roku dosáhli věku nejméně 50 let (celkem: 24 500 USD). Na Rothův účet však lze přidělit pouze příspěvky na odložení platu zaměstnance; jakékoli odpovídající příspěvky zaměstnavatele musí být provedeny jako tradiční příspěvky před zdaněním.

Roth vs. tradiční IRA a 401 (k) s

Výhody (a nikoli) funkce Rothova plánu

Žádné omezení příjmů. Jednou z hlavních výhod, které nabízejí plány Roth 401 (k) a 403 (b), je osvobození od omezení příjmů u příspěvků, které se vztahují na Roth IRA. Tyto plány účinně poskytují úlevu pro osoby s vysokými příjmy, které nelze vyrovnat, bez daně. V roce 2018 může vedoucí pracovník podniku, který vydělává 300 000 dolarů ročně, v Roth 401 (k) nebo 403 (b) - v Roth 401 (k) nebo 403 (b) - až do výše $ 50000 (pokud však nemá 50, 5 $) - ale on nebo ona by neměla nárok na žádný příspěvek Roth IRA s tak vysokou úrovní příjmu.

Příspěvek Roth ve výši 18 000 $ ročně poskytovaný ročně po dobu 20 let s mírou růstu 5% dosahuje více než 626 000 USD. Toto je pravděpodobně největší bezcelní fond peněžních prostředků, který by zaměstnanec mohl za všech okolností akumulovat. Výhody Rothova plánu se však neomezují pouze na osoby s vysokými příjmy.

Zaměstnanci s nižšími platy mohou přispívat do svých plánů Roth 401 (k) nebo 403 (b) a stále přispívat do Roth IRA, pokud jejich příjmy nepřesáhnou prahovou částku. Například zaměstnanec, který vydělává 70 000 dolarů ročně, by mohl přispět částkou 18 500 USD do Roth IRA a ještě do Roth IRA vložit dalších 5 500 $ ročně (6 500 $, pokud je 50 nebo starší). Při stejném časovém horizontu a návratnosti kapitálu jako výkonný pracovník by měl tento zaměstnanec více než 1 milion dolarů bez daně, kterou může utratit! Existuje jen několik dalších typů investic nebo spořicích plánů, které se mohou přiblížit nabízení tohoto druhu akumulace bez daní.

Vaše společnost je musí nabídnout. Skutečnou nevýhodou plánů Roth 401 (k) a Roth 403 (b) je to, že jsou dostupné pouze zaměstnancům společností, které je nabízejí.

Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná. Samostatně výdělečně činné osoby mohou tyto plány využívat také - a přispívat ještě více každý rok: v roce 2017 mohou samostatně výdělečně činní přispívat až 25% svého čistého výdělku ze samostatné výdělečné činnosti až do výše 55 000 USD, plus 6 000 USD více, pokud je 50 let a více ) na účtu jednoho účastníka 401 (k). Pouze 18 500 $ z této částky - 24 500 $, pokud přispíváte na dobíjení příspěvků - mohou být příspěvky Roth; zbytek jsou tradiční příspěvky, s rozdílným daňovým režimem při odchodu do důchodu. Spolupracujte na tom s finančním poradcem, abyste se ujistili, že máte toto právo a že děláte správný druh vedení záznamů. Další informace naleznete v části Plány odchodu do důchodu pro osoby samostatně výdělečně činné .

Daňové zacházení. Plány Roth 401 (k) a 403 (b) mají stejnou nevýhodu jako Roth IRA: Jejich příspěvky jsou prováděny po zdanění, takže nedochází k prvotnímu daňovému úsporám.

Druhou stránkou je však to, že zaměstnanci pak mohou vzít do důchodu rozložení jakékoli velikosti ze svých Rothových zůstatků, aniž by za tyto peníze museli platit daň z příjmu. Distribuce z tradičních IRA a 401 (k) s jsou zdaněny obvyklou sazbou daně z příjmu držitele účtu, což může ovlivnit zdanitelnost jejich dávek sociálního zabezpečení a zvýšit jejich daňovou hranici.

Žádné RMD. Kromě toho se zaměstnanci, kteří převedou svůj zůstatek plánu do Roth IRA, nebudou muset starat o převzetí jakéhokoli požadovaného minimálního rozdělení (RMD). Tato jednoduchost sama o sobě stojí za něco, zejména pro důchodce, kteří nejsou finančně zdatní a mohou se potýkat s pochopením toho, jak jejich rozdělení plánu ovlivňuje jejich daně v jiných oblastech. Chcete-li se dostat dopředu, přečtěte si 6 důležitých pravidel pro odchod do důchodu .

Kromě těchto problémů poskytují Rothovy účty hlubší ujištění, že zaměstnanec má budoucí zajištění proti daňovým povinnostem, což se stává ještě cennějším, pokud se daně zvýší. Rothové účty rychle přicházejí, aby představovaly zaslíbenou zemi pro mnoho spořitelů v důchodu - útočiště, kde se k nim daňový muž nemůže dostat, místo, kde je vládní byrokracie uzavřena, oblast jejich života, kterou sami ovládají. (Pro související čtení viz Kdy je převod Roth IRA správným krokem?)

Takže, který je lepší: Roth nebo tradiční účty?

Někteří odborníci by řekli, že je důležité vědět, zda budete v důchodu v vyšší nebo nižší daňové kategorii, než si vyberete mezi Rothem nebo tradičním plánem. V mnoha případech však na tom nemusí záležet.

Například Sally Saver je ve 28% daňové kategorii a pracuje pro zaměstnavatele, který nabízí Roth 401 (k). Na svém Rothově účtu za 30 let poslušně ušetří 15 000 dolarů ročně. Ale protože přispívá po zdanění, její příspěvky skutečně stojí 19 200 $ ročně (15 000 $ plus 4 200 $ v daních, protože částka není odložena na dani). Na konci 30 let proto zaplatí za své příspěvky Roth celkem daň ve výši 126 000 dolarů.

Mezitím její přítel, Nancy Now, přispívá na tradiční 401 (k). Nancy je také v 28% daňovém pásmu a těší se ročnímu snížení daně o 4200 dolarů na její příspěvky, protože jsou prováděny na bázi před zdaněním. Proto během 30 let snižuje své daně celkem o 126 000 $. Za předpokladu, že obě ženy vydělají ze svých investic v průměru 9%, budou mít každá do svých odchodů do důchodu o něco více než 2 miliony dolarů.

Nyní předpokládejme, že jak Sally, tak Nancy začnou čerpat peníze ze svých plánů na konci 30letého období, že oba klesnou na 15% daňovou skupinu v důchodu a ze svých plánů čerpají 50 000 dolarů ročně. Nancy musí za své distribuce platit 7 500 $ ročně, zatímco Sally nic neplatí. Pokud obě ženy budou žít dalších 30 let, Nancy bude muset zaplatit celkem 225 000 dolarů v daních z jejích 401 (k) distribucí. Samozřejmě, že toto rozdělení bude pravděpodobně také vyvolávat alespoň částečnou daň z jejích dávek sociálního zabezpečení a může zvýšit sazbu, za kterou je zdaněn jakýkoli jiný příjem, který dostává. Pokud má Nancy dost dalšího příjmu, aby zůstala v daňovém pásmu 28%, její daně stoupnou na 420 000 dolarů.

Sečteno a podtrženo

Tento scénář je příkladem výhody, kterou lze získat skusením kulky a zaplacením daní nyní místo později. Přestože je třeba vzít v úvahu i proměnné, jako jsou změny v daňových pásmech, dlouhověkost a investiční výkonnost, Rothův účet má ve většině scénářů tendenci překonávat tradiční plán.

Disciplinované úspory mohou změnit výsledky. Vložením svých peněz do tradičních 401 (k) si budete pamatovat, že Nancy Now ušetřila 4 200 $ ročně při snižování daní. Pokud by tyto úspory investovala každý rok, měla by po 30 letech další úspory po zdanění asi 600 000 dolarů, přičemž by předpokládala stejnou 9% míru návratnosti.

Takže když se rozhodujete, do kterého typu 401 (k) investujete, jednou z úvah je to, co byste udělali s daňovými úsporami, které získáte z předčasných příspěvků. Chcete-li toto všechno zjistit a naplánovat budoucí příjem, obraťte se na finančního poradce.