SEC Formulář 10
Formulář SEC 10 je podání u Komise pro cenné papíry (SEC), známé také jako obecný formulář pro registraci cenných papírů. Používá se k registraci třídy cenných papírů pro potenciální obchodování na amerických burzách. Každá společnost s více než 10 miliony USD na celkových aktivech a 750 nebo více akcionáři je povinna podat formulář 10 u SEC. Každá společnost pod těmito prahovými hodnotami může podat formulář 10 dobrovolně. Prohlášení o registraci na formuláři 10 nabývá účinnosti šedesát dní po podání.
Vyplnění formuláře SEC 10 je nezbytným, ale nedostatečným krokem k registraci cenných papírů k obchodování. Úřad pro regulaci finančního průmyslu (FINRA) musí schválit obchodování s cennými papíry.
Jakmile registrační prohlášení nabude účinku, jsou spuštěny další požadavky na podávání zpráv. Emitent musí podávat výroční zprávy (10-K), čtvrtletní zprávy (10-Q), aktuální zprávy (8-K) a roční proxy prohlášení. Kromě toho se na vedení a akcionáře vztahují požadavky na vykazování skutečného vlastnictví podle oddílů 13 a 16 zákona o burze cenných papírů z roku 1934.
Prvky SEC formuláře 10
Obecný formulář pro registraci cenných papírů obsahuje následující položky, které je třeba poskytnout:
- Podnikání
- Rizikové faktory
- Finanční informace
- Vlastnosti
- Vlastnictví bezpečnosti některých oprávněných vlastníků a management
- Ředitelé a jednatelé
- Výkonná kompenzace
- Některé vztahy a související transakce a nezávislost ředitele
- Soudní řízení
- Tržní cena a dividendy týkající se kmenových akcií a souvisejících akcionářských záležitostí žadatele o registraci
- Nedávný prodej neregistrovaných cenných papírů
- Popis cenných papírů žadatele o registraci
- Odškodnění ředitelů a úředníků
- Účetní závěrka a doplňující údaje
- Změny a neshody s účetními v účetnictví a zveřejňování informací
- Finanční výkazy a výstavy