Spořicí plán s odložením daně
Daňový plán odloženého spoření je investiční účet, který umožňuje daňovému poplatníkovi odložit zaplacení daně z investovaných peněz do doby, než bude vybrán po odchodu do důchodu. Nejznámější takové plány jsou individuální důchodové účty (IRA) a 401 (k) plány.
Klíč s sebou
- Plán 401 (k) a účet IRA jsou dva nejběžnější typy plánu odloženého spoření.
- V obou případech nejsou peníze ušetřené investorem zdaňovány jako příjem, dokud nejsou vybrány, pravděpodobně po odchodu do důchodu.
- Vzhledem k tomu, že ušetřené peníze jsou odečteny z hrubého příjmu, investor dostane okamžitou přestávku na dani z příjmu.
Plány odloženého spoření jsou kvalifikovány službou IRS (Internal Revenue Service). To znamená, že IRS umožňuje daňovému poplatníkovi platit peníze do plánu a odečíst tuto částku od jeho zdanitelného hrubého příjmu za daný rok. Daně z příspěvku a jeho investiční výnosy budou splatné pouze tehdy, budou-li peníze vybrány po odchodu do důchodu.
Pochopení plánu odloženého spoření
Daňově odložený spořicí plán byl schválen federální vládou jako způsob, jak povzbudit Američany, aby šetřili na důchod. Jednotlivec může část investičního příjmu před zdaněním přispět na investiční účet.
Pro jednotlivce existuje několik výhod:
- Zdanitelný příjem osoby podléhající dani je snížen o částku přispívající na účet. Tím se okamžitě sníží federální daně dlužné jednotlivci za ten rok.
- Peníze jsou poté investovány do výběru podílových fondů jednotlivce nebo jiných typů investic, přičemž zůstatek neustále roste až do důchodu. Peníze před zdaněním zvyšují investovanou částku a její potenciální růst v čase.
- Po odchodu do důchodu může jednotlivec čerpat z fondu pro příjem. Výběry jsou zdanitelné jako běžný příjem.
Plány odložené daně 401 (k) a IRA
Většina velkých společností a mnoho malých nabízí svým zaměstnancům plán na odložení odchodu do důchodu 401 (k). Existují podobná vozidla, jako je plán 403 (b) a plán 457 pro veřejné služby a zaměstnance vlády.
Úrok z některých amerických spořitelních dluhopisů je odložen na dani a může být osvobozen od daně, pokud jsou peníze použity na některé vzdělávací výdaje.
Když zaměstnavatel sponzoruje plán, je možná jedna velká výhoda. Někteří zaměstnavatelé odpovídají části příspěvku zaměstnance do určité úrovně. 3% shoda je typická pro zaměstnavatele, kteří ji nabízejí.
Samostatně výdělečně činní lidé a prakticky kdokoli jiný s určitým zdanitelným příjmem si může založit účet IRA. Jsou k dispozici prostřednictvím bank a makléřů.
V každém případě má jednotlivec investující do plánu odloženého spoření obvykle na výběr širokou škálu investičních možností.
Kromě plánů 401 (k) a IRA nabízí odklad daně několik dalších typů investic.
Daňově odložené anuity
Daňem odložená anuita, nazývaná také anuita chráněná před daní, je dlouhodobý investiční účet, který je navržen tak, aby poskytoval pravidelné výplaty příjmu po odchodu do důchodu, podobně jako důchod. Tento typ anuity je k dispozici prostřednictvím pojišťovacích společností.
Investor vyplácí na anuitní účet po dobu několika let za účelem vytvoření zůstatku, který bude vyplacen ve splátkách po odchodu do důchodu. Příspěvky nejsou odloženy na dani, ale daně z příjmů na účtu nejsou splatné, dokud nezačnou anuitizované výplaty.
Daňově odložené anuity mohou být pevně stanoveny a nabízejí zaručenou míru návratnosti nebo variabilní, což jednotlivci umožňuje vybrat si z různých investic, které mohou zvýšit (nebo snížit) přijaté platby.
Americky spořitelné dluhopisy s odloženou daní
Dluhopisy řady EE a dluhopisy řady I jsou typy amerických spořitelních dluhopisů vydaných vládou, které jsou odloženy na dani a mají další daňovou výhodu, pokud jsou použity k úhradě vzdělávacích výdajů.
Dluhopisy řady EE platí úroky po dobu životnosti dluhopisů, což je obvykle 20 let. Dluhopisy řady I platí úrok až 30 let.
V obou případech se úrok zaplacený držiteli dluhopisů nezdaňuje, dokud dluhopis nedosáhne data vypršení nebo dokud nebude splacen.
Vyloučení daně ze vzdělávání navíc chrání výplaty úroků před daní z příjmu, pokud se používají k úhradě nákladů na vzdělávání.
Kanadské RRSP
Registrovaný penzijní spořicí plán (RRSP) je příkladem daňově odloženého spořicího plánu pro kanadské daňové poplatníky. RRSP skrývá to, co by za normálních okolností mělo být zdanitelným příjmem na účtu, dokud nebudou peníze vybrány.
Veškeré zisky, včetně úroků, dividend a kapitálových zisků, jsou také odloženy na dani, dokud nejsou vybrány.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.