Daňová účinnost
Daňová účinnost je pokusem o minimalizaci daňové povinnosti při mnoha různých finančních rozhodnutích. Finanční rozhodnutí je považováno za daňové účinné, pokud je daňový výsledek nižší než alternativní finanční struktura, která dosahuje stejného cíle.
Pochopení daňové efektivity
Daňová účinnost se týká strukturování investice tak, aby získala co nejnižší zdanění. Při investování na veřejných trzích existuje celá řada způsobů, jak dosáhnout daňové účinnosti.
Účty odložené a osvobozené od daně
Daňový poplatník může investovat do výnosů na daňově odloženém účtu, jako je individuální důchodový ujednání (IRA), plán 401 (k) a anuita. Veškeré dividendy nebo kapitálové zisky získané z investic jsou automaticky reinvestovány na účet, který stále roste s odložením daně až do výběru.
Daňově efektivní podílový fond
Dalším způsobem, jak snížit daňovou povinnost, je investování do daňově efektivního podílového fondu, zejména pro daňové poplatníky, kteří nemají účet odložený nebo osvobozený od daně. Daňově efektivní podílový fond je ve srovnání s ostatními podílovými fondy zdaněn nižší sazbou. Tyto fondy generují nižší relativní úrovně dividend a / nebo kapitálových zisků ve srovnání s průměrným podílovým fondem. Akciové fondy s malou kapitalizací a fondy, které jsou pasivně spravovány, jako jsou indexové fondy a fondy obchodované na burze (ETF), jsou dobrým příkladem podílových fondů, které vytvářejí malý až žádný úrokový výnos nebo dividendy.
Dlouhodobé kapitálové zisky / ztráty
Daňový poplatník může také dosáhnout daňové účinnosti držením akcií po dobu delší než jeden rok, což bude investora vystavovat výhodnější dlouhodobé úrokové sazbě než obvyklé sazbě daně z příjmu, která se použije na investice držené po dobu kratší než jeden rok . Kromě toho započtení zdanitelných kapitálových výnosů současnými nebo minulými kapitálovými ztrátami může snížit výši zdanitelného investičního zisku.
Dluhopisy osvobozené od daně
Investor do dluhopisů se může rozhodnout pro komunální dluhopisy nad podnikovými dluhopisy, protože ten první je osvobozen od daní na federální úrovni. Pokud investor nakoupí muni dluhopis vydaný ve státě svého bydliště, mohou být platby kupónu z dluhopisu rovněž osvobozeny od státních daní.
Neodvolatelná důvěra
Pro účely plánování nemovitostí je neodvolatelná důvěra užitečná pro lidi, kteří chtějí získat daň z nemovitostí. Když jednotlivec drží aktiva v tomto typu důvěry, vzdá se incidentů vlastnictví, protože nemůže důvěru odvolat a získat zpět zdroje. V důsledku toho, když je financován neodvolatelný trust, vlastník nemovitosti ve skutečnosti odebírá aktiva ze svého zdanitelného majetku. Trusty generující přeskakování, kvalifikované trusty osobního bydliště, poskytovatelé penzijních fondů (GRAT), charitativní olověné trusty a charitativní zbytkové trusty jsou některé z neodvolatelných trusů, které se používají pro účely účinnosti daně z nemovitostí. Na druhé straně neodvolatelná důvěra není daňově efektivní, protože důvěru lze zrušit, a tudíž aktiva v ní držená jsou pro daňové účely stále součástí majetku.
Tyto strategie pro dosažení daňové účinnosti nejsou v žádném případě vyčerpávajícím seznamem. Finanční profesionálové mohou jednotlivcům a podnikům pomoci posoudit nejlepší způsoby, jak snížit své daňové závazky.
Investoři ve vysokých daňových pásmech se často více zajímají o daňově efektivní investice, protože jejich potenciální úspory jsou výraznější. Výběr nejlepší daňové efektivní investice však může být skličujícím úkolem pro ty, kteří mají jen malou znalost různých typů dostupných produktů. Nejlepším rozhodnutím může být kontaktování finančního odborníka, aby zjistil, zda existuje způsob, jak zvýšit účinnost investic.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.