Daňově chytré způsoby, jak pomoci dětem / vnoučatům platit za vysokou školu

Mnoho lidí říká, že dům je největší samostatnou investicí, jakou kdy provedete, ale zvažte toto: Národní střední cena za existující domov byla v říjnu letošního roku 199 500 USD. To je méně než odhadovaných 210 388 $, bude to stát odeslání dvouletého na státní veřejnou vysokou školu na čtyři roky. Přemýšlíte o soukromé vysoké škole? Až bude vaše batole připraveno na vysokoškolské vzdělání, poběží to $ 465, 516.

Vysokoškolské náklady každoročně rostou zhruba dvakrát rychleji než míra inflace - což je trend, který by měl pokračovat donekonečna. Zde můžete očekávat, že budete platit za každý rok výuky, poplatků a pokoje a stravování v době, kdy budou vaše děti (nebo vnoučata) připraveny vyrazit na vysokou školu (za předpokladu stálé míry inflace 6% nákladů na vysoké školy):

Poznámka : Chcete vidět odhad, kolik bude stát odeslání vašeho dítěte nebo vnouče na vysokou školu Kalkulačka nákladů školy v síti College Savings Plans Network.

Tato čísla představují jeden rok nákladů; počet let, které vaše dítě navštěvuje, bude záviset na stupni, který hledá. Přestože mnoho studentů bude mít nárok na finanční pomoc, stipendia a granty na pokrytí nákladů na vysokou školu, stále existuje řada způsobů, jak dále snížit náklady na vysokou školu. Jedním z nejjednodušších způsobů je investovat peníze, které jste vyčlenili pro vysokoškolské roky svého dítěte nebo vnouče, do daňových inteligentních investičních vozidel. Tyto plány a účty vám umožňují efektivně ušetřit na vzdělání vašeho dítěte nebo vnouče a zároveň chránit úspory před americkou interní příjmovou službou v co největší míře.

529 plánů

"Jedním z nejlepších způsobů, jak pomoci dítěti finančně a zároveň snížit vaši daňovou povinnost, je využití 529 vysokoškolských plánů, " říká Sam Davis, partner / finanční poradce společnosti TBH Global Asset Management. Plán 529 je daňově zvýhodněný investiční plán, který umožňuje rodinám ušetřit na budoucích kolejních nákladech příjemce. Plány mají vysoké limity na příspěvky, které jsou vytvářeny s dolary po zdanění. Můžete přispívat až do výše roční částky vyloučení, v současné době 14 000 $, každý rok („roční vyloučení“ je maximální částka, kterou můžete převést darem - ve formě hotovosti nebo jiného majetku - na tolik lidí, kolik si přejete, aniž byste museli vynaložit darovací daň). Veškeré výběry z 529 jsou osvobozeny od federální daně z příjmu, pokud jsou použity na výdaje na kvalifikované vzdělání (většina států také nabízí výběry osvobozené od daně). Existují dva typy 529 plánů:

• 529 Spořicí plány - Tyto plány fungují stejně jako jiné investiční plány, jako jsou 410 (k) a individuální důchodové účty (IRA), protože vaše příspěvky jsou investovány do podílových fondů nebo jiných investičních produktů. Výnosy z účtu jsou založeny na tržní výkonnosti podkladových investic a většina plánů nabízí investiční možnosti založené na věku, které se stávají konzervativnější, když se příjemce blíží věkovému věku. 529 spořicích plánů mohou spravovat pouze státy.
• 529 Předplacené školné - Předplacené školné (nazývané také garantované spořicí plány) umožňuje rodinám zamezit dnešnímu školnému předběžným nákupem školného. Program se vyplácí na budoucí náklady kterékoli ze způsobilých institucí státu, když je příjemce na vysoké škole. Pokud příjemce skončí mimo státní nebo soukromou školu, můžete převést hodnotu účtu nebo získat náhradu. Předplacené vzdělávací plány mohou spravovat státy a vysoké školy.

"Důrazně doporučuji svým klientům, aby financovali 529 plánů na nepřekonatelné úlevy na dani z příjmu, " říká Davis. "Ačkoli příspěvky nejsou odpočitatelné z vašeho federálního daňového přiznání, vaše investice roste s odložením daně a distribuce na úhradu nákladů vysoké školy příjemce vycházejí federálně bez daně."

Tradiční a Roth IRA

IRA je daňově zvýhodněný spořicí účet, na kterém udržujete investice, jako jsou akcie, dluhopisy a podílové fondy. Můžete si vybrat investice na účtu a můžete je upravit tak, jak se mění vaše potřeby a cíle. Obecně platí, že pokud si vyberete ze své IRA dříve, než vám bude 59, 5 let, dlužíte 10% dodatečnou daň za včasnou distribuci.

Můžete však vybrat peníze z vaší tradiční nebo Roth IRA před dosažením věku 59, 5, aniž byste zaplatili 10% dodatečnou daň, abyste zaplatili za kvalifikované výdaje na vzdělání pro sebe, svého manžela / manželku nebo své děti či vnoučata v roce, kdy je výběr proveden. Zřeknutí se odpovědnosti se vztahuje pouze na 10% pokutu a nemělo by se zaměňovat s vyhýbáním se dani z příjmu.

Používání vašich penzijních fondů na úhradu školného pro vaše dítě nebo vnuka má několik nevýhod. Zaprvé to vyžaduje peníze z vašeho penzijního fondu - peníze, které nelze vrátit zpět - takže se musíte ujistit, že máte dostatek prostředků na odchod do důchodu mimo IRA. Za druhé, rozdělení IRA lze započítat jako příjem při žádosti o finanční pomoc v následujícím roce, což může ovlivnit způsobilost pro finanční pomoc podle potřeby.

Chcete-li se vyhnout ponoření do vlastního důchodu, můžete nastavit Roth IRA ve jménu svého dítěte nebo vnouče. Pokud je vaše dítě nezletilé (definované jako mladší 18 nebo 21 let, v závislosti na státě, ve kterém žijete), mnoho bank, makléřů a podílových fondů vám umožní zřídit IRA opatrovnictví nebo opatrovníka. Jako depozitář vy (dospělý) ovládáte majetek ve vazbě IRA, dokud vaše dítě nedosáhne věku 18 let (nebo 21 let v některých státech), kdy je majetek převeden na dítě. Vaše dítě (ne vy) musí mít příjem z práce během roku, na který je poskytován příspěvek, ale můžete financovat jeho roční příspěvek až do maximální výše. IRS nezajímá, odkud peníze pocházejí, pokud nepřesahují částku, kterou vaše dítě vydělalo. Například, pokud vaše dítě vydělá 500 let z letní práce, můžete přispět 500 Roth IRA svými vlastními penězi a vaše dítě může udělat něco jiného s jeho výdělky.

Coverdells

Vzdělávací spořicí účet Coverdell (ESA) lze zřídit v bance nebo zprostředkovatelské firmě, která vám pomůže zaplatit kvalifikované výdaje na vzdělání vašeho dítěte nebo vnouče. Stejně jako 529 programů, Coverdells umožňují peníze růst daně odložené, a výběry jsou osvobozeny od daně na federální úrovni (a ve většině případů na státní úrovni), když jsou použity pro kvalifikaci vzdělávacích výdajů. Výhody krytí se vztahují na výdaje na vysokoškolské vzdělávání, jakož i na výdaje na základní a střední vzdělávání. Pokud jsou peníze použity na nekvalifikované výdaje, dlužíte daň a 10% pokutu ze zisku.

Příspěvky na krytí nelze odečíst a příspěvky musí být poskytnuty dříve, než příjemce dosáhne věku 18 let (pokud není příjemcem zvláštních potřeb podle definice IRS). Zatímco pro jednoho příjemce lze nastavit více než jedno Coverdell, maximální příspěvek na příjemce za rok je omezen na 2 000 $. Chcete-li přispět do Coverdell, váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) musí být menší než 110 000 $ jako jeden filer (nebo 220 000 $ jako manželský pár podávající společně).

Účty pro úschovu

Jednotný zákon o darech pro nezletilé (UGMA) a zákon o jednotném převodu na nezletilé (UTMA) jsou účty úschovy, které vám umožňují dát důvěru peněz nebo majetku pro nezletilé dítě nebo vnouče. Jako správce spravujete účet, dokud dítě nedosáhne věku plnoletosti, což je v závislosti na vašem státě 18 až 21 let. Jakmile dítě dosáhne tohoto věku, vlastní účet a může peníze použít jakýmkoli způsobem. To znamená, že nemusí použít peníze na vzdělávací výdaje.

Ačkoli neexistují žádná omezení na příspěvky, rodiče a prarodiče mohou omezit jednotlivé roční příspěvky na 14 000 dolarů, aby se vyhnuli spouštění daně z darů. Jednou věcí, kterou je třeba si uvědomit, je to, že depozitní účty se počítají jako aktiva studentů (spíše než rodiče), takže velké zůstatky mohou omezit způsobilost k finanční pomoci. Federální vzorec finanční pomoci očekává, že studenti přispějí 20% úspor, oproti pouze 5, 6% úspor pro rodiče.

Hotovost

Roční vyloučení vám umožňuje každoročně poskytnout tolik lidem, kolik chcete, 14 000 $ (pro roky 2013 a 2014) v hotovosti nebo jiných aktivech. Manželé mohou kombinovat roční vyloučení a poskytnout tak 28 000 dolarů tolik jednotlivcům, kolik se jim líbí - bez daně. Jako rodič nebo prarodič můžete každý rok darovat dítěti až do ročního vyloučení, aby mu pomohla zaplatit náklady na vysokou školu. Dary, které přesahují roční vyloučení, se započítávají do celoživotního vyloučení, které v současné době činí 5, 25 milionu USD.

Máte obavy z celoživotního vyloučení? Jako prarodič můžete pomáhat svému vnukovi platit za vysokou školu a zároveň omezit svou vlastní daňovou povinnost tím, že budete platit přímo jeho vysoké škole. Jak vysvětluje Joanna Foster, MBA, CPA: „Prarodiče mohou platit přímo poskytovateli náklady na vzdělání, a to se nezapočítává do ročního vyloučení 14 000 $.“ Takže, i když pošlete 20 000 $ ročně na vysokou školu svého vnuka, částka více než 14 000 $ (v tomto případě 6 000 $) se do celoživotního vyloučení nezapočítává.

Sečteno a podtrženo

Mnoho lidí přistupuje k úsporám pro vysokou školu stejným způsobem jako k odchodu do důchodu: nedělají nic, protože se zdá, že finanční závazky jsou nepřekonatelné. Mnoho lidí říká, že jejich důchodový plán má nikdy odejít do důchodu vůbec (mimochodem skutečný plán). Podobně mohou rodiče žertovat (nebo předpokládat), že jediný způsob, jak jejich děti chodí na vysokou školu, je, pokud získají plné stipendium. Kromě zjevné chyby s tímto plánem je to přístup na zadním sedadle k situaci, která skutečně potřebuje řidiče na předním sedadle. I když můžete ušetřit jen malé množství peněz v plánu 529 nebo Coverdell, pomůže vám to. Pro většinu rodin není platba za vysokou školu tak jednoduchá jako psaní šeků každé čtvrtletí. Místo toho je to sloučení finanční pomoci, stipendií, grantů a peněz, které dítě vydělalo, a peněz, které rodiče a prarodiče přispěli k daňově inteligentním vysokoškolským spořicím prostředkům.