Příliš bohatý na Roth? Udělej tohle

Vydělávání vyššího příjmu se může jevit jako klíč k pohodlnějšímu odchodu do důchodu, ale ve skutečnosti to může být překážkou pro odškodnění některých druhů daňově zvýhodněných důchodových úspor. Je to proto, že vám vyšší plat může zabránit v tom, že jste přispívali na Rothův individuální důchodový účet (IRA). Pro rok 2018 jsou příspěvky Roth IRA postupně vyřazovány pro jednotlivé filtry s upraveným upraveným hrubým příjmem (MAGI) 135 000 USD nebo více a manželské páry podávající společně, jejichž MAGI převyšuje 199 000 USD.

Roth IRA umožňuje bezdaňové kvalifikované rozdělení v důchodu, což může být neocenitelné, pokud při odchodu do důchodu očekáváte přistání ve vysokém daňovém pásmu. Naštěstí existuje dostupné řešení zátarasy Roth IRA pro zámožné daňové poplatníky: zadní vrátka Roth IRA.

Viz Může IRA Backdoor Roth ušetřit peníze v daních?

Jak funguje IRA Backdoor Roth

Zadní Roth IRA je jiné jméno pro konverzi Roth IRA. Tato transakce zahrnuje převod tradičních aktiv IRA na aktiva společnosti Roth IRA. Je to vícestupňový proces.

Pokud jde o mechaniku backoth Roth, prvním krokem je přispění k neodpočitatelné IRA. Jedná se o tradiční IRA, jejíž příspěvky nejsou způsobilé pro odpočet daně na základě příjmů spořitele, stavu podání a krytí penzijním plánem zaměstnavatele.

Jakmile je financována nedobytitelná IRA, dalším krokem je přeměna této IRA na Roth. Převod lze provést pomocí existujícího účtu Roth, nebo si můžete otevřít novou Roth IRA, pokud jej nemáte. Nejjednodušší způsob provedení převodu je převod správcem na správce. Finanční instituce, která drží vaše neodpočitatelné příspěvky IRA, je převádí přímo na instituci, která drží váš Roth IRA vaším jménem. Převod je hlášen ve formuláři IRS 8606, když zadáváte své daně.

Po dokončení převodu podléhají peníze ve vaší Roth IRA pravidlům distribuce Roth IRA. Hlavní výhoda pro vás spočívá v tom, že jakékoli budoucí příjmy z investic na vašem účtu by nebyly předmětem daní, pokud je vy (nebo vaši dědici) vyberete z účtu. Kromě toho by vaše Roth IRA nepodléhala požadovaným minimálním distribučním pravidlům. U tradiční IRA byste měli začít s minimálním rozdělením z účtu začínajícím ve věku 70½ let nebo čelit vysoké daňové sankci.

The Catch: The Roth Conversion Tax Bite

Přechod na Roth může minimalizovat daňovou povinnost, když klepnete na svůj majetek v důchodu, nebudete se moci zcela vyhnout dani. Veškeré nezdaněné částky ve vaší tradiční IRA jsou zdaněny v okamžiku, kdy je převod dokončen. To zahrnuje převody před zdaněním a investiční zisky. Pokud jste ve vyšším daňovém pásmu, může konverze výrazně přispět k vašemu daňovému dokladu v roce, kdy provedete konverzi.

Použití neodpočitatelných tradičních fondů IRA může tento proces zjednodušit, protože tyto příspěvky jsou pro účely konverze považovány za dolary po zdanění. Zdanění backdoor Roth se však může stát složitějším, pokud vaše tradiční konverze IRA zahrnuje odpočitatelné i neodpočitatelné částky.

V tomto scénáři vyžaduje IRS, abyste dodržovali pravidlo pro-rata, které považuje všechny vaše IRA za jeden kolektivní IRA. Pokud dokončujete konverzi IRA zadního Roth pomocí odpočitatelných a neodpočitatelných tradičních peněz IRA, částka vaší konverze, která podléhá dani, je hodnocena v celém vašem celkovém zůstatku IRA. V zásadě to vyžaduje, abyste při převodu na část IRA před zdaněním zaplatili daň.

Pokud nechápete, jaký typ příspěvků drží vaše tradiční IRA, může mít při převodu nepříjemné daňové překvapení. IRS však nabízí obejít. Pokud to váš zaměstnavatel povolí, bude možné převést část vašich tradičních příspěvků na IRA před zdaněním na 401 (k), přičemž pro konverzi zůstane pouze neodpočitatelná část.

Přečtěte si výhody a nevýhody vytváření IRA backdoor Roth .

Kdy má zadní vrátka smysl?

Zadní Roth IRA může být lákavá, pokud vám bylo zablokováno přispívat k Rothovi kvůli svému příjmu. Před provedením tahu je však důležité zvážit, jak se hodí jako součást vaší větší strategie odchodu do důchodu.

Podívejte se na svůj časový plán odchodu do důchodu. Pokud jste blízko vašeho cílového data odchodu do důchodu, možná zjistíte, že konverze znamená, že budete platit daně z velkého kusu penzijních příspěvků a výdělků z vaší tradiční IRA a nezůstane vám tolik předčasného odchodu do důchodu, abyste si mohli užít daň - bez růstu v Rothovi. Pokud byste peníze nechali samy až do minimálního požadovaného rozdělení ve věku 70½, nemuseli byste do té doby platit žádné daně. A vaše roční RMD by pravděpodobně byla výrazně nižší než částka peněz, které jste převedli na Roth, a náklady na daně méně.

Vaše časová osa pro použití prostředků v zadním prostoru Roth IRA také záleží jiným způsobem. IRS ukládá stejné pětileté pravidlo na konverze IRA jako na běžné Roth IRA. To znamená, že váš Roth musí být otevřený po dobu nejméně pěti let, než budete moci vybírat prostředky z vašeho účtu bez postihu. Pokud dříve využijete peníze, můžete čelit 10% předčasnému výběru, pokud jste mladší 59½ let. Pokud máte více než 59½, 10% daň by se neuplatňovala, ale pětileté pravidlo platí i pro příjmy dosažené před uplynutím pětiletého období. Na tyto by se vztahovala daň z příjmu. Můžete však vybrat původní částku, která byla převedena, aniž byste dlužili daň z příjmu nebo penalizaci.

Sečteno a podtrženo

Backdoor Roth IRA může pomoci výdělečně činným osobám s vysokým příjmem plánovat odchod do důchodu a využívat některé důležité daňové výhody. I když samotná konverze není obtížná, může se stát, že bude možné vyřešit daňové problémy spojené s tímto procesem. Vážení kladů a záporů s finančním poradcem vám může pomoci rozhodnout, zda je pro vás backoth Roth tím správným krokem.