Jaké jsou některé funkce a výhody SEP IRA a Roth IRA?

V současné době existuje na investičním poli celá řada IRA. Zde je přehled dvou méně tradičních typů, SEP IRA a Roth IRA. Všechny údaje o dolarech jsou za daňový rok 2018.

SEP IRA

1. Založeno a financováno podnikem (včetně jediného vlastnictví)
2. Musí být stanovena a financována podle lhůty pro podání daňového přiznání zaměstnavatele, včetně prodloužení
3. Limit příspěvku je 25% kompenzace nebo 55 000 $, podle toho, co je menší. U jediného majitele je limit příspěvku 20% čistého obchodního příjmu jediného majitele
4. Příspěvek v mezích je odpočitatelný z daňového přiznání zaměstnavatele
5. Výnosy z účtu rostou na základě odložené daně
6. Distribuce považovaná za běžné příjmy a podléhající dani z příjmu a pokutám za předčasný výběr, máte-li při výběru méně než 59, 5 let, pokud nemáte nárok na výjimku

Roth IRA

1. Založeno a financováno individuálním daňovým poplatníkem
2. Musí být zřízena a financována podle individuálního termínu pro podání daňového poplatníka (obvykle 15. dubna), rozšíření nejsou zahrnuta
3. Limit příspěvku je menší ze 100% kompenzace nebo 5 500 $ (6 500 $, pokud máte do konce roku, na který se příspěvek přispívá, nejméně 50 let).
4. Příspěvky nelze odečíst
5. Výdělky rostou bez daně (platí určitá pravidla)
6. Kvalifikované distribuce jsou osvobozeny od daní a penále

Pokud financujete SEP IRA a poté převedete tato aktiva na Roth IRA, převedená částka bude považována za běžný příjem a bude předmětem daně z příjmu za rok, ve kterém jste provedli konverzi.

Účet SEP: Jessica Perez

Zde je několik dalších bodů, které je třeba zvážit:

Výběr správného typu plánu pro vaše podnikání (včetně výhradního vlastnictví): Když se pokoušíte vybrat nejlepší plán pro své podnikání, můžete zvážit další možnosti: JEDNODUCHÉ IRA nebo kvalifikované plány, jako je sdílení zisku, nákup peněz a 401 (k). plán. (Další informace viz Plány, které může malý zaměstnavatel zřídit .)

Volba správného typu IRA : Jediní majitelé, kteří přispívají zaměstnavatelem na SEP IRA, mohou také přispívat individuálním účastníkem do Roth nebo tradiční IRA.

Obecně platí, že IRA SEP a Roth IRA se vzájemně nenahrazují, protože se jedná o dva různé typy penzijních plánů. Jednotlivec se může účastnit obou, pokud splňuje požadavky způsobilosti.

Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby
(Kontaktujte Denise)