Co znamená rollover v kontextu devizového trhu?

Na devizovém (FX) trhu je rollover procesem prodloužení data vypořádání otevřené pozice. Ve většině měnových obchodů je obchodník povinen převzít dodávku měny dva dny po datu transakce. Avšak převrácením pozice - současným uzavřením stávající pozice denním uzavíracím kurzem a opětovným vstupem za nový otevírací kurz následující obchodní den - obchodník uměle prodlužuje vypořádací období o jeden den.

Často označované jako zítra příští, je převrácení užitečné v FX, protože mnoho obchodníků nemá v úmyslu převzít dodávku měny, kterou kupují; spíše chtějí profitovat ze změn směnných kurzů. Vzhledem k tomu, že každý forexový obchod zahrnuje půjčování měny jedné země za účelem nákupu jiné, přijímání a placení úroků je běžnou událostí. Na konci každého obchodního dne obchodník, který zaujal dlouhou pozici ve vysoce výnosné měně vzhledem k měně, kterou si půjčil, obdrží na svůj účet částku úroku.

Naopak, obchodník bude muset zaplatit úrok, pokud měna, kterou si vypůjčila, má vyšší úrokovou sazbu vzhledem k měně, kterou zakoupili. Obchodníci, kteří nechtějí vybírat nebo platit úroky, by měli své pozice uzavřít do 17:00 východně.

Mějte na paměti, že úrok přijatý nebo zaplacený obchodníkem s měnou v průběhu těchto forexových obchodů je IRS považován za běžný úrokový výnos nebo náklad. Pro daňové účely by měl měnový obchodník sledovat přijaté nebo zaplacené úroky odděleně od běžných zisků a ztrát z obchodování.

Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si část „Primer na devizovém trhu“, „Začínáme s forexem“ a „Top 6 otázek ohledně obchodování s měnou“.