Plán 457 vs. 403 (b) Plán: Jaký je rozdíl?

U pracovníků ve veřejném sektoru jsou důchody obvykle zaměřeny na důchod. Plány definovaných dávek mohou být skvělým způsobem, jak ušetřit na důchod. Ale mnoho lidí má také možnost přispět k jinému druhu plánu. Tito pracovníci nemusí být schopni přispět na 401k (plán) prostřednictvím svého zaměstnavatele, ale měli by ještě prozkoumat své možnosti penzijního spoření. Důchod není zárukou pohodlného odchodu do důchodu.

Veřejný sektor je pravděpodobně poslední baštou plánu definovaných dávek - staromódní důchod vypočítaný zaměstnavatelem, který k zaměstnancům přišel automaticky po odchodu do důchodu. V dnešní době však žádný jediný zdroj příjmů nemusí stačit k zajištění pohodlného odchodu do důchodu; lidé musí také šetřit sami. Veřejné a neziskové organizace nenabízejí plány 401 (k), na které mohou zaměstnanci přispět. Mohou ale nabízejí a nabízejí jiné plány sponzorované zaměstnavatelem: 403 (b) a 457.

Klíč s sebou

• Plán 457 má dva typy. 457 (b) je nabízeno zaměstnancům státní správy a místní samosprávy, zatímco 457 (f) je pro vysoce placené neziskové zaměstnance.
• Plán 403 (b) je obvykle nabízen soukromým neziskovým zaměstnancům a vládním pracovníkům, včetně zaměstnanců veřejných škol.
• Existuje také potenciální třetí možnost: Pokud máte nárok na oba plány, můžete přispět k oběma.

Plán 457

Plán 457 má dva typy. 457 (b) je nabízeno zaměstnancům státní správy a místní samosprávy, zatímco 457 (f) je pro vysoce placené neziskové zaměstnance. Na plán 457 (b) můžete přispět až 19 000 USD v roce 2019 (18 500 USD v roce 2018) a dalších 6 000 USD, pokud jste starší 50 let. Pokud jste do tří let od běžného věku odchodu do důchodu (podle vašeho plánu) pak můžete přispět menší částkou 38 000 USD v roce 2019, nebo podle IRS: „Základní roční limit plus částka základního limitu, která nebyla použita v předchozích letech (povoleno pouze v případě, že nepoužíváte věk 50 let nebo přesahující příspěvky) . “

Plán 457 (f) vyžaduje, aby zaměstnanec pracoval až do dohodnutého času. Pokud zaměstnanec odejde před tímto datem, ztratí své právo na plán 457 (f). Tento plán je obvykle nabízen pouze vybraným členům organizace. Protože zaměstnanec musí splnit určité požadavky, aby mohl při odchodu do důchodu získat 457 (f), zůstává plán v rukou společnosti. Máte-li plán 457 (f), máte nárok přispívat až do 100 procent svého příjmu. To je primárně používáno jako silný přínos a náborový nástroj k nalezení talentovaných vedoucích pracovníků. Pokud si nemůžete realisticky představit, že jste hlavou neziskových organizací, je nepravděpodobné, že by se vám tento plán během vaší kariéry dostal.

Klady

Jednou z nejlepších výhod 457 (b) je to, že vám umožňuje navýšit dvojnásobek částky na váš důchodový plán. Pokud jste do tří let od běžného věku odchodu do důchodu (podle vašeho plánu), můžete v roce 2019 přispět částkou až 38 000 $. Jedná se o větší rezervu, než jakou poskytuje dokonce 403 (b). Pokud máte nejméně 50 let, můžete také vložit dalších 6 000 $.

Pokud stále pracujete v práci, kde máte 457 (b), nemůžete provádět žádné srážky, dokud vám nebude nejméně 70, 5 let. Pokud tam však již nepracujete, můžete distribuci provádět kdykoli bez ohledu na svůj věk. "Můžete si vzít své peníze dříve, než dosáhnete 59, 5 let, s 457 lety bez jakýchkoli sankcí, na rozdíl od jakéhokoli jiného penzijního plánu tam, " řekla asistentka profesora financí a finančního plánování Inga Chira z Kalifornské státní univerzity v Northridge. "To je hodně."

Pokud svou práci opustíte, můžete také převrátit svůj účet do IRA nebo 401 (k), i když je to pouze možnost pro plán 457 (b), nikoli pro plán 457 (f). Na rozdíl od 401 (k), který nabízí pouze 457 (b).

Nevýhody

Na rozdíl od 401 (k) se za váš příspěvek bude počítat jakýkoli zápas, který přispívá váš zaměstnavatel. To znamená, že pokud váš zaměstnavatel přispívá 9 000 $, můžete přispět pouze 10 000 $ (pokud se nezúčastníte strategie dobývání). Pokud jste zvyklí na 401 (k), možná už víte, že limit 19 000 $ se vztahuje pouze na příspěvky zaměstnanců. Stříbrná podšívka je taková, že vlády jen zřídka poskytují odpovídající programy v rámci plánu 457 (b). Většinou je na zaměstnancích, aby se ujistili, že šetří přiměřenou částku.

Plán 457 (f) vyžaduje, aby zaměstnanec pracoval až do dohodnutého času. Pokud zaměstnanec odejde před tímto datem, ztratí své právo na plán 457 (f).

Plán 403 (b)

Plán 403 (b) je obvykle nabízen soukromým neziskovým zaměstnancům a vládním pracovníkům, včetně zaměstnanců veřejných škol. Stejně jako plány 401 (k), 403 (b) jsou typem plánu definovaných příspěvků, který účastníkům umožňuje chránit peníze na odloženém základě za účelem odchodu do důchodu. Tyto plány byly vytvořeny v roce 1958 a původně byly známy jako anuity chráněné před zdaněním (TSA), nebo anuity s odložením daně (TDA), protože v té době mohly být investovány pouze do anuitních smluv. Tyto plány jsou nejčastěji používány vzdělávacími institucemi, ačkoli tento typ plánu může použít kterýkoli subjekt, který splňuje podmínky podle oddílu 501 (c) (3) IRS.

Limity příspěvků a odkladů
Limity příspěvků pro plány 403 (b) jsou nyní totožné s limity pro plány 401 (k). Všechny odklady zaměstnanců jsou prováděny na základě předzákladů a odpovídajícím způsobem snižují hrubý příjem účastníka. Pro rok 2019 je roční limit příspěvků (nazývaný volitelný odklad) 19 000 USD (18 500 USD v roce 2018). Pro pracovníky ve věku 50 a více let je povolen dodatečný příspěvek ve výši 6 000 USD.

Zejména plány 403 b) nabízejí zvláštní dodatečné ustanovení o příspěvku na dohánění, které se nazývá celoživotní opatření na dohánění nebo pravidlo 15 let. Zaměstnanci, kteří mají funkční období nejméně 15 let, mají nárok na toto ustanovení, které umožňuje dodatečnou platbu ve výši 3 000 $ ročně (až do výše celoživotního limitu zaměstnavatele od zaměstnavatele ve výši 15 000 $). Další informace o pravidlu 15 let naleznete v publikaci IRS 571.

Zaměstnavatelé mohou platit odpovídající příspěvky, ale celkové příspěvky zaměstnavatele a zaměstnance nesmí přesáhnout 56 000 USD za rok 2019 (55 000 dolarů za rok 2018). V některých případech jsou povoleny příspěvky po zdanění a příspěvky Roth jsou k dispozici také pro zaměstnavatele, kteří se rozhodnou pro tuto funkci. Nedávné právní předpisy rovněž zaměstnavatelům umožnily zavádět automatické příspěvky podle článku 403 písm. B) pro všechny zaměstnance, i když se mohou podle svého uvážení odhlásit. Způsobilí účastníci mohou mít rovněž nárok na kredit spořiče.

Při výpočtu limitů příspěvků pro jednotlivce 403 (b) IRS použije limity v tomto pořadí: zaprvé volitelný odklad; za druhé, 15leté poskytování služby dohánění; a zatřetí, příspěvek na věk 50 let. Zaměstnavatel je povinen omezit příspěvky na správné částky.

Rollovery
Pravidla pro převádění zůstatků plánu nad 403 (b) byla v posledních několika letech značně uvolněna a zaměstnanci, kteří opustí své zaměstnavatele, mohou nyní vzít své plány s sebou jinému zaměstnavateli, pokud své plány nepřevrhnou na vlastní režíroval IRA. Mohou je převrátit do jiného plánu 403 (b), 401 (k) nebo jiného kvalifikovaného plánu. To zaměstnancům umožňuje udržovat po celou dobu života jeden důchodový plán místo toho, aby museli otevírat samostatný účet IRA nebo opustit svůj plán u svého starého zaměstnavatele.

Distribuce
Zejména se distribuce plánů 403 (b) ve většině ohledů podobají distribucím plánů 401 (k). Můžete začít distribuovat ve věku 59, 5 let, bez ohledu na to, zda v této organizaci stále pracujete nebo ne. Na distribuce provedené před věkem 59, 5 let se vztahuje 10 procentní předčasný výběr, pokud se nepoužije zvláštní výjimka. Všechna běžná rozdělení jsou zdaněna jako běžný příjem podle nejvyšší mezní daňové sazby poplatníka. Distribuce Roth jsou osvobozeny od daně, i když zaměstnanci musí buď přispět do plánu, nebo mít Roth IRA otevřenou po dobu nejméně pěti let, než budou moci provést bezdaňové distribuce.

Povinné minimální rozdělení, které se počítá podle očekávané délky života příjemce, musí začínat ve věku 70, 5 let, pokud nebyl plán před tím převeden do Roth IRA nebo jiného Rothova penzijního plánu. Pokud nebudou povinně rozdělovány, bude to mít za následek 50% spotřební daň z částky, která měla být vybrána. Poskytování půjček může být také k dispozici na uvážení zaměstnavatele. Pravidla pro půjčky jsou také do značné míry stejná jako pro plány 401 (k); účastníci nemají přístup k více než méně než 50 000 $ nebo polovině svého zůstatku plánu a jakýkoli zbývající zůstatek úvěru, který není splacen do pěti let, je považován za zdanitelné nebo předčasné rozdělení. Všechny distribuce jsou každoročně vykazovány na formuláři 1099-R, který je zaslán účastníkům plánu.

Investiční volby
Mnoho plánů 403 (b) je stále financováno anuitními smlouvami, a to i přesto, že zákon o zaměstnaneckém penzijním pojištění (ERISA) umožňuje těmto plánům investovat přímo do podílových fondů. Ve skutečnosti je to zdroj pokračující debaty ve finančním a penzijním plánovacím společenství, protože anuity jsou samy o sobě prostředky s odložením daně a neexistuje nic jako „dvojí“ odklad daně. Většina plánů nyní nabízí také výběr podílových fondů, i když ve většině případů je v rámci smlouvy s variabilní anuitou. Jediným typem investic povolených v rámci těchto plánů jsou však pevné a variabilní smlouvy a podílové fondy; ostatní cenné papíry, jako jsou akcie, REIT a UIT, jsou zakázány.

Různé problémy
Důležité je, že plány 403 (b) se liší od svých protějšků 401 (k) v tom, že nemají žádná prováděcí ustanovení. Nyní však poskytují stejnou úroveň ochrany před věřiteli jako kvalifikované plány. Účastníci plánu by si měli být rovněž vědomi všech nákladů a poplatků účtovaných svým plánem a poskytovateli investic; Správce plánu musí poskytnout úplné rozdělení těchto poplatků všem účastníkům plánu.

Jak si vybrat

Pokud potřebujete více času, abyste odložili peníze na odchod do důchodu, je pro vás nejlepší plán 457. Má lepší politiku dohánění těchto dvou možností a umožní vám odložit do důchodu další peníze. Pokud si však chcete vybrat z většího množství investičních možností, pravděpodobně bude vaše nejlepší sázka 403 (b). "Ačkoli 457 může mít také více poskytovatelů, obvykle není výběr poskytovatelů tak široký jako 403 (b), " říká Chira.

Existuje také potenciální třetí možnost: Pokud máte nárok na oba plány, můžete přispět k oběma. To znamená, že můžete v roce 2019 uvolnit 38 000 dolarů, pokud nemáte nárok na dobropis, žádné příspěvky. "To je obzvláště přitažlivé pro zaměstnance, kteří mají velký příjem a snaží se minimalizovat své daně, " poznamenává Chira.

Sečteno a podtrženo

Nespoléhejte se na tento důchod úplně, abyste zajistili svůj důchod. Vezměte svou finanční budoucnost do svých rukou pomocí 457 nebo 403 (b). Pokud máte další dotazy ohledně plánů, které máte k dispozici, obraťte se na oddělení lidských zdrojů vaší agentury nebo na poskytovatele plánu. Budou moci vrhnout více světla na vaši konkrétní situaci.