Metoda pevné amortizace
Metoda fixní amortizace označuje jeden ze tří způsobů, jak mohou předčasní důchodci jakéhokoli věku získat přístup ke svým penzijním fondům bez postihu, než se obrátí na 59½ podle pravidla 72t.
Metoda fixní amortizace rozloží zůstatky účtů důchodců na zbývající dobu dožití, odhadovanou podle tabulek IRS, s úrokovou sazbou, která nepřesahuje 120% federální střednědobé sazby. Částku pro výběr, až na jednu výjimku, nelze po výpočtu vypočítat. V opačném případě musí důchodci platit pokutu ve výši 10% plus úrok za rok, počínaje rokem zahájení distribuce, až do roku změny. Zastavení výběru účtu také vede k sankcím.
Dalšími dvěma metodami pro předčasné výběry bez odchodu do důchodu bez sankcí jsou metoda fixní anuitizace a metoda minimálního rozdělení.
Pravidlo 72t přichází do hry pouze pro ty, kteří plánují odejít do důchodu před 60. rokem, a finanční plánovači ho používají poměrně řídce. Někteří plánovači se vyhýbají jak fixním odpisům, tak i pevným anuitizačním metodám, protože nejsou flexibilní, vyžadují předpoklady, které v některých případech musí platit mnoho let, a, jak je tomu v případě pravidla 72t, mají mnoho pravidel a omezení.
BREAKING DOWN Fixed Amortization Method
Metoda fixní amortizace vede v některých případech k vyšším platbám, než je požadovaná metoda minimálního rozdělení, ale zahrnuje složité výpočty a riskuje, že nebudou držet krok s inflací. Jak již název napovídá, způsob pevné amortizace má za následek pevnou platbu. To platí i pro metodu fixní anuitizace.
Naopak je požadovaná metoda minimálního rozdělení každoročně přepočítávána. Z těchto tří je požadovaný způsob minimálního rozdělení nejjednodušší, často však vede k nejnižší roční platbě. Obecně také představuje nejnižší riziko předčasného vyčerpání účtu, protože platby se v případě velkého čerpání resetují níže.
Od poloviny roku 2002 je jedinou změnou typu distribuce, kterou IRS umožňuje bez postihu, jednorázový přechod na metody fixní amortizace nebo fixní anuity na požadovanou metodu minimálního rozdělení. To je hlavně pro investory, kteří utrpěli velké čerpání, takže snižují své rozdělení a zvyšují to, co zbývá na jejich účtu, déle v důchodu.
Příklad metody fixního odpisování
Předpokládejme například, že 53letá žena s IRA vydělává 1, 5 procenta ročně a zůstatek 250 000 dolarů si přeje vybírat peníze brzy podle pravidla 72 (t). Podle metody pevné amortizace žena říká, že žena dostává roční platby ve výši 10 042 dolarů, na základě aktuální tabulky. S metodou minimálního rozdělení obdrží ročně 7 962 dolarů za pětileté období. Při použití metody anualizace je však její roční platba přibližně 9 976 $.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.