Další dobrovolný příspěvek (AVC)
Dalším dobrovolným příspěvkem je platba zaměstnance na penzijní spořicí účet, která přesahuje částku, kterou odpovídá zaměstnavatel.
Zaměstnanec může poskytnout dodatečný dobrovolný příspěvek až do výše určitých ročních úrovní schválených IRS. To znamená, že existují roční limity na částku, kterou IRS umožní zaměstnancům platit jako příspěvky s odložením daně.
Klíč s sebou
- Ať už váš zaměstnavatel odpovídá vašemu příspěvku IRA nebo ne, můžete přispět až do ročních limitů stanovených IRS.
- Pokud překročíte maximální částku stanovenou IRS, můžete dlužit 6% daň z příplatku.
- Limit 2019 pro většinu plánů je 6 000 $. Zaměstnanci ve věku 50 a více let mohou přispět dalšími částkami o 1 000 $.
Existuje také daň z toho, co IRS nazývá „nadměrné příspěvky“, pokud překročíte limit.
Limit příspěvků do většiny Rothových a tradičních plánů IRA je 6 000 dolarů pro daňový rok 2019. Ti ve věku 50 a více let mohou přispět o 1 000 USD v rámci ustanovení o „dohánění“ v roce 2019. Výjimka: V SIMPLE IRA je v roce 2019 stanoven limit příspěvku 13 000 USD.
Tato čísla nezahrnují žádné zápasy zaměstnavatelů. Pokud máte více než jeden účet, roční limit zůstává stejný.
Porozumění AVC
Nezapomeňte, že se jedná o „kvalifikovaný“ účet, což znamená, že se řídí pokyny IRS pro programy, které zahrnují zvláštní daňové zacházení pro zaměstnavatele, zaměstnance nebo obojí.
Zaměstnanci mohou dobrovolně přispívat na spořicí účty odložené daní, včetně 401 (k), 403 (b), SEP IRA, JEDNODUCHÉ IRA a tradiční nebo Roth IRA.
Všechny kromě Roth IRA umožňují zaměstnancům přispívat dolary před zdaněním, což znamená, že odkládají platby daně z příjmu na část svých platů, dokud si peníze po odchodu do důchodu nevyberou. V případě Roth IRA jsou daně z příjmu placeny v době poskytnutí příspěvku.
Zaměstnavatelský zápas
Zaměstnavatelem sponzorované penzijní plány mohou přinést další výhodu. To znamená, že zaměstnavatel může dosáhnout procenta platu, které zaměstnanec přispívá, až do maxima. Toto maximum je v průměru asi 3% platu, ale některé společnosti mají vyšší shodu a jiné nemají vůbec žádnou shodu.
Roční limity příspěvků nezahrnují odpovídající platby vyplácené zaměstnavatelem.
Jakýkoli osobní finanční poradce vám řekne, že je moudré přispívat alespoň částkou rovnající se zápasu vašeho zaměstnavatele nebo že „necháváte peníze na stole“.
Máte však možnost ještě více zvýšit své penzijní úspory přidáním vyššího procenta svého platu. Další dobrovolné příspěvky se mohou lišit v daňovém zacházení v závislosti na typu plánu, ale pokud jsou provedeny na účet s odložením daně, veškerá daňová přiznání se hromadí bez daně až do důchodu.
Nadměrné příspěvky
Pokud přispíváte více, než jsou limity pro daňový rok, považuje IRS peníze navíc za nadměrný příspěvek. Z dodatečné částky se bude vybírat daň ve výši 6% plus veškeré investiční výnosy, které získá každý rok, dokud nebude vybrána z účtu.
Aby se zabránilo nadměrné dani z příspěvků, společnost IRS navrhuje, abyste peníze a jakékoli investiční výnosy, které jste získali, získali před daňovým termínem. Dlužíte z toho daň z příjmu, ale této zvláštní dani se vyhnete.
Nejjednodušší možností je samozřejmě přestat přispívat, když překročíte limit IRS pro daný rok. Vyčerpali jste dostupné možnosti odložené daně pro daný rok, ale stále můžete pravidelně investovat mimo své investiční možnosti zaměstnavatele.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.