Je daň z osobních půjček odpočitatelná?

Úroky placené z osobních půjček nelze odečíst. Pokud si půjčíte na koupi automobilu pro osobní potřebu nebo na pokrytí jiných osobních nákladů, úrok, který zaplatíte za tuto půjčku, nesníží vaši daňovou povinnost. Podobně i úroky zaplacené na zůstatcích na kreditní kartě nelze odečíst.

Výdaje na dluhy, které lze odpočítat

Ačkoli osobní půjčky nejsou daňově uznatelné, jiné typy půjček jsou. Úroky placené z hypoték, studentských půjček a podnikatelských úvěrů lze často odečíst z ročních daní, čímž se účinně sníží váš zdanitelný příjem za daný rok.

K získání výše uvedených odpočtů však musí být splněna určitá kritéria. Například úrok z hypotéky je odpočitatelný, pouze pokud byla půjčka poskytnuta na financování nákupu primárního bydliště. Možná budete mít nárok na daňový úvěr, který přímo snižuje částku daně, kterou dlužíte, namísto vašeho zdanitelného příjmu, na hypoteční úrok, pokud vám byl vydán certifikát hypotečního úvěru prostřednictvím vládního programu pro bydlení s nízkými příjmy.

Klíč s sebou

• Úroky zaplacené z osobních půjček, půjček na auta a kreditních karet nejsou daňově uznatelné.
• Někdo může mít nárok na úrok zaplacený z daní, pokud si vezme půjčku nebo naroste poplatky za kreditní karty k financování obchodních výdajů.
• Úroky z kvalifikovaných studentských půjček, které se používají k úhradě kvalifikovaných vzdělávacích výdajů, jsou daňově uznatelné.

Výjimky z pravidla

Pokud používáte osobní půjčku nebo kreditní kartu k financování obchodních výdajů kromě osobních výdajů, můžete mít nárok na úroky zaplacené z těchto výdajů na vaše daně. Musíte být osobou právně odpovědnou za půjčku a musíte být schopni podrobně rozdělit, jakou část zaplaceného úroku lze přičíst oprávněným obchodním výdajům.

Podobně, pokud použijete osobní půjčku na nákup vozidla, které má obchodní využití, je část nebo celý úrok z půjčky odpočitatelný z daní. Používáte-li vozidlo výhradně k podnikání, je veškerý úrok odpočitatelný. Pokud jej používáte pro osobní i obchodní účely, můžete si odečíst úrok z půjčky úměrný době, po kterou vozidlo používáte k podnikání. Pokud například strávíte 60% svého času řízení obchodními aktivitami, odpočítá se 60% ročního úroku.

Tato výjimka platí také pro použití osobní půjčky k investování do společnosti S, společnosti nebo společnosti s ručením omezeným (LLC). Pravidla upravující tyto odpočty jsou však komplikovaná, takže je moudré získat pomoc kvalifikovaného daňového profesionála pro výpočet toho, co můžete vzlétnout.

Studentské půjčky

Úroky ze studentských půjček (spolu s poplatky za vznik úvěru a případnými kapitalizovanými úroky) jsou daňově uznatelné, pokud je příjem dlužníka pod určitou úrovní. Interní daňová služba (IRS) uvádí, že upravený hrubý příjem jednotlivce (MAGI) musí být od daňového roku 2018 nižší než 80 000 USD nebo 165 000 USD, pokud má být podán společný výnos, aby bylo možné úrok odečíst, musí být půjčka vyjmuto jednotlivcem, jeho manželem nebo závislou osobou.

Odpočet může snížit částku příjmu podléhající federální dani z příjmu až o 2 500 $. Tato částka je klasifikována jako úprava příjmu a je požadována bez ohledu na to, zda daňový poplatník odpočítává odpočty ze svého daňového přiznání.

Úroky se musí týkat „kvalifikované“ studentské půjčky, která slouží k úhradě výdajů za kvalifikované vzdělání. Půjčka pokrývá náklady za účast na způsobilé vzdělávací instituci a může zahrnovat školné / poplatky, místnost / stravu, knihy a další výdaje, které IRS považuje za nezbytné, jako je například doprava. Způsobilá vzdělávací instituce je jakákoli vysoká škola, univerzita nebo odborná škola, která je způsobilá k účasti na programu finanční pomoci spravovaném Ministerstvem školství USA. Zahrnuje také postgraduální školu.