Vyhněte se přeplatkům na distribucích IRA

Máte obavy z přeplatek daní z vašich distribucí IRA? Je to platný strach, ale ten, na který se můžete obrátit, pokud máte správné informace. Nejprve musíte vědět, jaké příspěvky jste provedli - před zdaněním nebo po zdanění - a na jaký typ účtu. Klíčem je vedení dobrých záznamů.

Příspěvky na tradiční IRA by měly být daňově uznatelné, ale to neplatí pro všechny. Pokud se účastníte kvalifikovaného důchodového plánu, jako je 401 (k), a máte příjem nad prahovou částkou stanovenou ročně pro váš stav podání, příspěvky, které odvádíte do své tradiční IRA, již nebudou odpočitatelné.

Samozřejmě, že příspěvky do Roth IRA jsou vždy vypláceny s příjmy po zdanění, pokud se na ně kvalifikujete, a distribuce z Roth IRA jsou vždy osvobozeny od daně. Bohužel, pokud jste nad určitou úrovní příjmů, nemůžete mít Roth.

I když jsou příspěvky IRA neodpočitatelné, stále existují dobré důvody, proč je učinit: Zvyšují vaše důchodové úspory a příjmy z těchto příspěvků jsou odloženy na dani. (Mějte na paměti, že roční limit příspěvků do IRA je stejný, ať už provedete odpočitatelné nebo neodpočitatelné příspěvky po zdanění.)

Klíč s sebou

• Většina příspěvků do IRA se provádí s penězi před zdaněním, což znamená, že finanční prostředky nejsou zdaněny, dokud nejsou distribuovány nebo převedeny na Roth IRA.
• Příspěvky po zdanění na IRA však nepodléhají dani při distribuci nebo přeměně na Roth IRA, protože tato daň již byla zaplacena.
• Při distribuci nebo provádění převodu nemůžete označit, že se provádí s penězi po zdanění.
• Místo toho musíte na všech svých účtech IRA uvést procentuální podíl peněz po zdanění a použít toto procento na distribuci, takže víte, kolik z nich podléhá dani.

Tradiční IRA a daně

Když odvádíte daňově uznatelné příspěvky do IRA, finanční prostředky na vašem účtu nebudou zdaněny, dokud je nevyberete jako distribuci nebo je nepřevedete na Roth IRA. Pokud však byla vaše IRA vytvořena zčásti s neodpočitatelnými příspěvky, za tyto peníze dlužíte daň, pokud jsou distribuovány nebo převedeny, protože již byly zdaněny.

Možná si myslíte, že byste mohli jen říci, že prostředky, které jste distribuovali nebo převedli, pocházejí z nezdanitelných peněz na vašich účtech, ale zákon vám to neumožňuje. Místo toho musíte vypočítat procento nezdanitelných prostředků ve svých účtech a poté je použít na částku distribuce nebo konverze. Musíte to udělat, i když IRA, ze které distribuujete, má pouze neodpočitatelné příspěvky. To vyžaduje vedení dobrých záznamů o tom, co jste přispěli k vaší IRA na základě daně po zdanění.

Pokud přispějete neodvratitelným příspěvkem IRA, nahlaste jej na formuláři 8606, Nevyčerpatelné IRA . Zadejte jakýkoli neodpočitatelný příspěvek, který provedete pro aktuální rok, a přidejte jej do vaše neodpočitatelné příspěvky v minulých letech (minus úpravy pro rozdělení), abyste získali celkový základ ve všech vašich tradičních IRA. Tyto informace vám pomohou zjistit daň z distribucí a konverzí. Nezapomeňte si ponechat kopie formuláře 8606, abyste měli základní informace pro budoucnost. Nepředpokládejte, že váš správce nebo správce IRA bude tyto informace sledovat za vás.

Udržujte průběžný součet všech vašich příspěvků IRA po zdanění z roku na rok.

Jak zjistit vaši daň

Pokud máte oba typy tradičních IRA (ty s daňově odpočitatelnými příspěvky a ty s daněmi po zdanění), je zjišťování, jak velká část vaší distribuce nebo přeměny je zdanitelná, složitý proces. Pokud vás následující vysvětlení zaměňuje, stojí za to získat pomoc účetního nebo jiného zkušeného daňového poplatníka.

Jak je uvedeno výše, nemůžete určit, že vaše tradiční distribuce nebo konverze IRA pocházejí výhradně z vašich příspěvků po zdanění. Místo toho musíte zjistit procento, na které neodpočítatelné příspěvky připadají na celkový zůstatek všech vašich účtů. Na konci roku vydělte celkovou částku vašich neodpočitatelných příspěvků hodnotou všech vašich účtů IRA (včetně SEP IRA a SIMPLE IRA). Nezapomeňte do této hodnoty zahrnout distribuci nebo konverzi, kterou provádíte, jakož i všechny ostatní, které jste během roku provedli.

Pokud jste například v průběhu let přispěli penězi po zdanění do všech svých IRA a celkový zůstatek na vašich účtech plus distribuce, kterou berete, je 100 000 $ (zůstatek na účtu 90 000 $ plus distribuce 10 000 $), vaše procento by bylo 10 % (10 000 $ děleno 100, 00 $). Toto procento je procentem bez daně z distribuce IRA. Vynásobte distribuci za rok (10 000 $) tímto procentem, abyste určili, co je osvobozeno od daně (1 000 $); zůstatek (9 000 $) je zdanitelný.

Pokud distribuci provedete před věkem 59½, bude vám udělena 10% pokuta pouze na zdanitelnou část distribuce (za předpokladu, že se na ni nevztahuje žádná sankce). 10% pokuta se nevztahuje na část daně bez daně z distribuce. V případě výše uvedeného příkladu byste zaplatili pokutu 900 $ (10% z 9 000 $).

V případě ztráty

Máte-li ztrátu z investic na vašem účtu, můžete tuto ztrátu uznat, ale pouze tehdy, pokud vám byly všechny prostředky ve vaší IRA rozděleny. Výše ztráty je převyšující distribuovanou částku sníženou o zbývající část z neodpočitatelných příspěvků.

Řekněme, že jste přispěli po zdanění na IRA ve výši 10 000 $ (nepředpokládejte žádné odpočitatelné příspěvky) a účet nyní stojí 4 000 $. Pokud plně rozdělíte prostředky, máte ztrátu 6 000 $. Ztráta je brána jako různý podrobný odpočet v příloze A formuláře 1040 (je nutné rozdělit položky, abyste získali veškerou daňovou výhodu ze ztráty).

Sečteno a podtrženo

Existuje několik dobrých důvodů, jak přispět k neodvolatelným příspěvkům IRA, ale tím se komplikuje váš daňový život. Nezapomeňte vést záznamy, abyste z těchto příspěvků neplatili daň, pokud provedete distribuce nebo provedete konverzi Roth IRA. A pokud matematika není váš silný oblek, zvažte, zda máte daňového profesionála zjistit, co dlužíte.