Skutečný vlastník
Užitečný vlastník je osoba, která požívá výhod plynoucích z vlastnictví, i když název k nějaké formě majetku je pod jiným jménem. Znamená to také jakoukoli osobu nebo skupinu jednotlivců, kteří mají přímo nebo nepřímo pravomoc hlasovat nebo ovlivňovat rozhodnutí o transakcích týkajících se konkrétního cenného papíru, jako jsou akcie společnosti.
1:00Skutečný vlastník
Vysvětlení skutečného vlastníka
Například v případě, že akcie podílového fondu jsou drženy depozitářem nebo pokud cenné papíry drží makléř na ulici, skutečným vlastníkem je skutečný vlastník, i když pro bezpečnost a pohodlí má banka nebo makléř titul . Prospěšné vlastnictví může být sdíleno mezi skupinou jednotlivců. Pokud skutečný vlastník ovládá pozici více než 5%, musí podat plán 13D podle oddílu 12 zákona o burze cenných papírů z roku 1934.
Prospěšné vlastnictví se liší od zákonného vlastnictví. Ve většině případů jsou zákonní a skuteční vlastníci stejní, ale existují i případy legitimní a někdy ne až tak legitimní, kdy skutečný vlastník nemovitosti může chtít zůstat v anonymitě.
Cenné papíry
Jak je uvedeno ve výše uvedeném příkladu, veřejně obchodované cenné papíry jsou často registrovány na jméno zprostředkovatele z důvodu bezpečnosti a pohodlí. Komise pro cenné papíry a burzy (SEC) to uznává a tuto praxi regulovala. V soukromých společnostech nemusí mít skutečný vlastník z mnoha důvodů své jméno jako akcionář záznamu. Pokud jsou dodržovány daňové zákony a další zákony, není tato praxe sama o sobě nezákonná.
Nemovitost
Ve většině zemí vykazují realitní registry jména vlastníků nemovitostí. V některých případech může skutečný vlastník chtít, aby se jeho jméno neobjevilo ve veřejných záznamech. V takových případech je běžné, že správci nebo jiné subjekty jednají namísto skutečného vlastníka jako zákonní vlastníci. Například slavní umělci nebo politici nemusí chtít, aby jejich domácí adresa byla snadno nalezena ve veřejných záznamech, takže se osobně neobjeví na titulních listinách.
Ochrana aktiv
Bohatí jednotlivci, kteří jsou vystaveni riziku soudních sporů nebo prostě chtějí chránit svá aktiva a plánovat svůj majetek, obvykle využívají svěřenské fondy, aby jednali jako zákonný vlastník svého majetku, často cenné papíry a peníze, zatímco oni a jejich rodiny jsou i nadále skutečnými vlastníky . I zde je tato praxe legální, ale vysoce regulovaná.
Panama papíry
Na počátku roku 2016 slavilo Mezinárodní konsorcium vyšetřovacích novinářů to, co se nazývá „Panama Papers“. Tyto dokumenty, převzaté z archivů právnické firmy Mossack Fonseca & Co., podrobně ukazují prospěšné vlastnictví několika tisíc offshore korporací. Zatímco mnoho z nich bylo použito legálně, zdá se, že některé prospěšné vlastnictví bylo skryto pro hanebné nebo nezákonné motivy.
Nová pravidla týkající se skutečných vlastníků
Síť vymáhání finančních trestných činů (FinCEN) dne 5. května 2016 posílila a vyjasnila požadavky na due diligence pro banky, makléře, podílové fondy a další finanční subjekty. Nejdůležitější je, že nová pravidla vyžadují, aby zákazníci právnické osoby při otevření účtu identifikovali a ověřili totožnost svých skutečných vlastníků. Tato pravidla vstoupila v platnost 11. května 2018.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.