Odložená anuita
Odložená anuita je druh anuitní smlouvy, která zpožďuje příjem, splátku nebo jednorázovou platbu, dokud se investor nerozhodne je obdržet. Tento typ anuity má dvě hlavní fáze: fázi úspor, která je, když investujete peníze na účet, a fázi příjmu, což je okamžik, kdy je plán převeden na anuitu, začíná platit majiteli účtu. Odložená anuita může být variabilní nebo pevná.
1:55Co jsou odložené anuity?
Porozumění odložené anuity
Odložená anuita je smlouva mezi jednotlivcem a životní pojišťovnou, ve které jsou prostředky vyměňovány za příslib poskytnout konkurenční úrokovou sazbu s minimální zárukou úrokové sazby. Smlouva rovněž zaručuje hlavní investici. Protože jsou anuity klasifikovány jako nekvalifikované penzijní nástroje, dostávají daňovou výhodu ve formě daňového odkladu ze zisku. Výnosy jsou zdaněny jako běžný příjem při výběru nebo anuitizaci.
Existují dva typy odložených anuit. Jak již název napovídá, anuity s pevným výnosem nabízejí investorům pevný příjem rovný jistině a minimální úrokovou sazbu. Většina pojistek životního pojištění je strukturována jako pevná anuita. Proměnlivá odložená anuita umožňuje investorům vložit své peníze na akciový trh prostřednictvím struktur podobných fondům. Příjem, který mají investoři k dispozici, závisí na výkonnosti fondu. Variabilní anuity jsou regulovány ministerstvy státního pojištění a SEC. Třetí typ anuity, známý jako anuita s indexem vlastního kapitálu, je ve skutečnosti fixní anuita se stanoveným výnosem, která je spojena s výkonem akciového indexu zvoleného investorem.
Jak funguje odložená anuita
Jsou-li prostředky uloženy u životní pojišťovny, jsou připsány na účet akumulace na jméno vlastníka anuity. Životní pojišťovna poté připíše zůstatek na účtu pevnou úrokovou sazbou. Ve většině případů je pevná úroková sazba garantována jeden rok až 10 let. Po uplynutí tohoto období pojistitel nastaví úrokovou sazbu, obvykle na období jednoho roku. Většina anuitních smluv zahrnuje záruku minimální sazby, která zajišťuje, že úroková sazba, kterou účet obdrží, nikdy neklesne pod určité minimum, bez ohledu na v té době ekonomické klima.
Výběry jsou povoleny ve většině smluv s určitými omezeními. V typické smlouvě ustanovení o odstoupení od smlouvy umožňují jedno roční odstoupení. Pokud jakýkoli výběr přesáhne 10 procent hodnoty účtu, účtuje pojistitel za tento přebytek poplatek za předání. Poplatek se může pohybovat od 7 do 15 procent podle klesajícího harmonogramu. Každý rok klesá poplatek za předání o jeden procentní bod, dokud nedosáhne nulové hodnoty. V tomto okamžiku končí období předání a majitel anuity může vybírat finanční prostředky bez sankcí.
Výběry jsou zdaněny jako běžný příjem a výběry provedené před věkem 59 ½ podléhají 10% penalizaci. Odložená anuita může být anuizována za účelem poskytnutí zaručených výplat příjmů po stanovené časové období nebo po celou dobu životnosti anuity.
Tento typ anuity zahrnuje také složku dávek při úmrtí, která zajišťuje, že příjemci obdrží ne méně než hlavní investici plus případné zisky na účtu. Výnosy z úmrtí podléhají příjemci jako běžný příjem.
Klíč s sebou
- Odložená anuita je anuitní smlouva mezi jednotlivcem a pojišťovnou, která zaručuje pevný příjem po zrání rovný jistině a minimální úrokovou sazbu výměnou za platby po stanovené časové období.
- Výběry ze smlouvy s pevnou anuitou podléhají poplatkům za předání, pokud jednotlivec stáhne investovanou částku před vypršením platnosti. Výběry jsou zdaněny jako běžný příjem po splatnosti.
Příklad odložené anuity
Jane je ve svých 30 letech a je v top 30% daňové kategorii. Chce se ujistit, že má po odchodu do důchodu stabilní tok příjmů. Investuje do životního pojištění s úrokovou sazbou 3% ročně. Je schopna odložit daně z úroků, které její platby pojistného vydělávají. Anuita dozrává, když Jane odejde do důchodu, a má další zdroj příjmu, aby zajistila pohodlnou existenci po odchodu do důchodu.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.