Odložené plány kompenzace vs. 401 (k) s: Jaký je rozdíl?

Odložené plány odměn nabízejí zaměstnancům další možnost při plánování odchodu do důchodu a často se používají k doplnění účasti na plánu 401 (k). Odložená náhrada je jednoduše plán, ve kterém zaměstnanec odmítne přijmout část své náhrady až do určitého budoucího data. Například ve věku 55 let a výdělku 250 000 dolarů ročně se jednotlivec může rozhodnout odložit 50 000 dolarů své roční náhrady ročně na dalších 10 let, dokud neodejde do důchodu ve věku 65 let.

Odložené vyrovnávací fondy jsou poté vyčleněny a mohou získat návratnost investice až do doby, kdy jsou určeny k rozdělení nebo výplatě zaměstnanci. V době odkladu platí zaměstnanec daně ze sociálního zabezpečení a Medicare daně z odloženého příjmu stejně jako zbytek svého příjmu, ale nemusí platit daň z příjmu za odloženou náhradu, dokud skutečně nedostane prostředky.

Klíč s sebou

• Plány odložené kompenzace jsou často doplňkem plánu 401 (k).
• Vysoce placení vedoucí pracovníci často volí odložené plány odškodnění.
• Proti většině plánů 401 (k) lze půjčit.
• Plány odložené kompenzace nelze obecně získat a představují nevýhodu z hlediska likvidity.

Odložené kompenzační plány

Plány odložené kompenzace nejčastěji používají vysoce placení vedoucí pracovníci, kteří nepotřebují k tomu, aby žili, celkovou částku jejich roční kompenzace a snaží se snížit své daňové zatížení. Plány odložené kompenzace snižují zdanitelný příjem jednotlivce během odkladu a mohou také snížit expozici alternativní minimální dani (AMT) a zvýšit dostupnost daňových odpočtů. Ideálně v době, kdy jednotlivec obdrží odloženou kompenzaci, jako například při odchodu do důchodu, bude jejich celková náhrada umístěna do nižšího daňového pásma, čímž dojde k daňovým úsporám.

401 (k)

Jedním z důvodů odložených plánů náhrad se často používá k doplnění důchodového plánu 401 (k) nebo IRA je to, že částka peněz, která může být odložena do plánů, je mnohem větší než částka povolená pro příspěvky 401 (k), až do výše 50% náhrady. Maximální povolený roční příspěvek na účet 401 (k) je od roku 2019 19 000 USD (z 18 500 USD v roce 2018), nebo 25 000 USD (z 24 500 USD v roce 2018) pro jednotlivce ve věku 50 let a více v důsledku příspěvků na dobití. Další výhodou odložených kompenzačních plánů je, že některé nabízejí lepší investiční možnosti než většina 401 (k) plánů.

Nevýhodou odložených plánů náhrad je likvidita. K odloženým kompenzačním prostředkům obvykle nelze z jakéhokoli důvodu získat přístup před určeným datem distribuce. Datum distribuce, které může být v důchodu nebo po určitém počtu let, musí být stanoveno v době sestavování plánu a nelze jej změnit. Nelze si ani půjčit odložené vyrovnávací prostředky. Většina účtů 401 (k) může být zapůjčena proti a za určitých podmínek finančních potíží, jako jsou velké, neočekávané zdravotní výdaje, mohou být finanční prostředky dokonce vybrány brzy. Na rozdíl od plánu 401 (k) také nemohou být převedeny na účet IRA, když jsou prostředky přijaty z plánu odložených kompenzací.

Odložené plány náhrad jsou méně bezpečné než plány 401 (k).

Riziko propadnutí

Možnost propadnutí je jedním z hlavních rizik odloženého plánu náhrad, díky čemuž je výrazně méně bezpečný než plán 401 (k). Plány odložené kompenzace jsou financovány neformálně. V zásadě existuje pouze příslib zaměstnavatele vyplatit odložené prostředky plus veškeré investiční výdělky zaměstnanci v určeném čase. Naproti tomu u 401 (k) existuje skutečný formálně vytvořený účet. Neformální povaha odložených plánů odškodnění staví zaměstnance do pozice jednoho z věřitelů zaměstnavatele. Program 401 (k) je pojištěn samostatně. Naproti tomu v případě úpadku zaměstnavatele neexistuje žádná záruka, že zaměstnanec někdy obdrží odložené vyrovnávací prostředky. Zaměstnanec je v této situaci jednoduše dalším věřitelem společnosti, který stojí v přímém kontaktu s jinými věřiteli, jako jsou držitelé dluhopisů a preferovaní akcionáři.

Rozumné používání odložených kompenzačních plánů

Obecně je výhodné, aby zaměstnanec odkládal odměnu, aby se vyhnul rozdělování veškerého jejich příjmu odloženého současně. Důvod: Obvykle to má za následek, že zaměstnanec obdrží dostatek peněz, aby je v daném roce dostal do nejvyšší možné daňové skupiny. V ideálním případě, pokud je tato možnost k dispozici prostřednictvím plánu zaměstnavatele, zaměstnanec lépe určuje každý rok odložený příjem, který má být rozdělen do jiného roku. Například, namísto toho, aby jednotlivec obdržel odloženou kompenzaci v hodnotě 10 let najednou, je obvykle lepší získat příjem z ročních rozdělení v následujícím desetiletém období.

Finanční poradci obvykle radí s použitím odloženého plánu náhrad až poté, co maximálně přispěli k plánu 401 (k) - a pouze pokud je společnost, pro kterou jednotlivec pracuje, považována za velmi finančně solidní.