Vylučovací poměr je definován
Vylučovací poměr je jednoduše procento výnosů investora, který nepodléhá dani. Vylučovací poměr je procento s částkou dolaru rovnající se návratnosti počáteční investice. Jakýkoli výnos přesahující míru vyloučení je předmětem daní, například daně z kapitálových výnosů. Vylučovací poměr se většinou vztahuje na nekvalifikované anuity.
Rozdělovací poměr vyloučení
Míra vyloučení vzniká hlavně prostřednictvím různých forem nekvalifikovaných pojistných anuit.
Při přijímání plateb z okamžité anuity nebo anuitizace se část každé platby, kterou obdrží anuit, považuje za vrácení jistiny, která není zdaněna. Zbývající část platby sestává z úrokových výnosů a je zdanitelná. Vylučovací poměr určuje zdanitelné a nezdanitelné části každé platby.
Vzorec poměru vyloučení je: Investice do smlouvy / očekávaný výnos .
Vylučovací poměr vyprší, jakmile obdrží veškerou jistinu ve smlouvě (za předpokladu, že dosáhnete tohoto bodu ve smlouvě). Po vyčerpání celé částky jistiny bude celá daňová splátka zdanitelná.
Míra vyloučení může být účinným měřítkem výkonnosti u některých investic vyžadujících daňové strategie nebo zdokonalené techniky řízení rizik. Mnoho pojistných produktů není technicky finanční záruka; nabízejí výhodu menšího omezení daňových, regulačních a kontrolních nákladů. Důvěryhodní investoři mohou tyto nástroje použít k tomu, aby vytvořili jedinečné toky výnosů a návratů, které jinak nejsou k dispozici běžným finančním cenným papírům. Jedna taková technika by mohla zahrnovat použití nekvalifikovaných pojistných anuit namísto hotovosti. V tomto případě může poměr vyloučení nabídnout držiteli smlouvy náhled na dobu, po kterou má být jistina vrácena - než se daň z kapitálových výnosů stane faktorem.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.