Formulář 1099-Q: Přehled plateb z kvalifikovaných vzdělávacích programů

Co je formulář 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdělávacích programů?

Formulář 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdělávacích programů je distribuována službou Internal Revenue Service (IRS) jednotlivcům, kteří dostávají distribuce z Coverdell Education Savings Account (ESA) nebo plánu 529 od své příslušné investiční společnosti. Formulář je používán jednotlivcem k vyplnění jak federálních, tak státních daňových přiznání.

Tento formulář identifikuje částku z účtu v hrubém rozdělení za vykazovaný rok. Tato hrubá distribuce se pak porovnává s výdaji na vzdělávání, které vznikly v průběhu roku. Pokud hrubá distribuce přesáhne náklady na kvalifikované vzdělání, pak je přebytek zdanitelný. Pokud jsou výdaje vyšší než rozdělení, může jednotlivec použít následující přebytek na daňový kredit na vzdělání.

Kdo může podat formulář 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdělávacích programů?

Formulář 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdělávacích programů by měli podávat úředníci nebo zaměstnanci, kteří mají kontrolu nad programem zřízeným státem nebo kvalifikovanou vzdělávací institucí. Může ji podat kdokoli, kdo provedl distribuci z kvalifikovaného studijního programu (QTP).

Jak podat formulář 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdělávacích programů

Formulář musí obsahovat jméno plátce / správce, jméno, adresu, telefonní číslo a identifikační číslo spolu s jménem, ​​adresou, číslem účtu a identifikačním číslem příjemce.

V kolonce 1 bude hrubá distribuce, ať už v hotovosti nebo v naturáliích, včetně školného nebo certifikátů, poukázek, prominutí nebo podobných položek. V rámečku 2 bude uveden celkový počet výdělků. Pokud se jedná o převod důvěryhodného správce, musí být zaškrtnuto políčko 4.

Od 22. prosince 2017 do 1. ledna 2026 mohou daňoví poplatníci převádět omezené prostředky z kvalifikovaného školného na účet ABLE. Mohou tak učinit, aniž by jim byla uložena sankce nebo daň z příjmu. K převrácení však musí dojít do 60 dnů od distribuce.

Pro vykazovaný rok 2018 použijte v kolonce 4 formuláře 1099-Q převody důvěryhodných správců z QTP na účet ABLE. Filer může použít distribuci 1 v kolonkách 5 a 6, pokud se rozhodne použít distribuční kód.

Protože IRS přijímá velmi málo formulářů 1099-Q, byl převeden do online vyplnitelného formátu.

Formulář ke stažení 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdělávacích programů

Klepnutím na tento odkaz stáhnete kopii formuláře 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdělávacích programů.

Klíč s sebou

• Formulář 1099-Q vyplňují jednotlivci, kteří dostávají distribuce z Coverdell Education Savings Account nebo 529 plánu.
• Identifikuje částku provedenou z účtu v hrubém rozdělení za vykazovaný rok.
• Tento formulář by měli vyplnit úředníci nebo zaměstnanci, kteří mají kontrolu nad programem zřízeným státem nebo kvalifikovanou vzdělávací institucí.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Plán 529 Plán 529 je daňově zvýhodněný účet pro spoření a investice na úhradu vysokoškolského vzdělání, jako jsou náklady na školné a střední vzdělání, jako je soukromá střední škola. více Formulář 1099-MISC: Definice různých příjmů Formulář 1099-MISC: Různých příjmů je služba interních příjmů (IRS), kterou daňoví poplatníci používají k hlášení náhrad zaměstnancům. Nezávislí dodavatelé, živnostníci, živnostníci a samostatně výdělečně činné osoby dostávají jednoho od každého klienta, který jim v kalendářním roce zaplatil 600 a více dolarů. více Co je formulář 1099-R? Formulář 1099-R je daňový formulář od Internal Revenue Service (IRS) pro vykazování rozdělení z anuit, plánů podílu na zisku, penzijních plánů, IRA, pojistných smluv nebo důchodů. více Formulář 1099-INT: Definice úrokových výnosů Formulář 1099-INT: Úrokové výnosy je daňový formulář IRS používaný k vykazování úrokových výnosů všech plátců investorům na konci roku s rozpisem všech druhů úrokových výnosů a souvisejících nákladů. více Formulář 1099-DIV: Přehled dividend a rozdělení Formulář 1099-DIV: Dividendy a distribuce je formulář Internal Revenue Service (IRS) zaslaný investorům, kteří během kalendářního roku dostávají dividendy z jakéhokoli druhu investice. více Coverdell vzdělávací spořicí účet (ESA) Coverdell vzdělávací spořicí účet je daňově odložená důvěra, která pomáhá rodinám se vzdělávacími náklady. více partnerských odkazů