Dejte svým daněm nějaký kredit

V korporátním světě je jediným číslem, které na konci dne opravdu záleží, spodním řádku. Pro daňové poplatníky je číslo spodního řádku na daňovém přiznání stejně důležité.

Toto číslo určuje tři hlavní složky: příjem, odpočty a kredity. Po výpočtu prvních dvou složek a odečtení všech odpočtů od příjmu se jakýkoli zbývající příjem stanoví příslušnou částkou daně. Toto konečné číslo však pro mnoho daňových poplatníků není spodním limitem, protože jejich skutečná daňová povinnost může být dále snížena za dolar za různé daňové úlevy, na které mohou mít nárok.

V tomto článku se podíváme na dostupné daňové úlevy, které vám pomohou určit, které z nich můžete použít, aby vám pomohly vycpávat vaši peněženku.

Co jsou daňové úvěry?
Daňové úvěry představují snížení daně za dolar, které dlužíte vládě. Tyto kredity jsou mnohem účinnější při snižování daně než srážky, protože srážky pouze snižují částku zdanitelného příjmu, který bude vyměřen, zatímco daňové kredity snižují daňovou povinnost.

Daňové úlevy se dělí do dvou hlavních kategorií: vratné a nevratné. Vratné kredity vrátí přeplatkový rozdíl daňovému poplatníkovi jako refundaci, pokud výše úvěru přesahuje celkovou částku dlužné daně. Nevratné kredity lze připsat pouze na vaši daňovou povinnost za daný daňový rok; nadbytečná částka je ztracena.

Pokud například dlužíte daň ve výši 1 500 $, ale máte daňový kredit ve výši 2 000 $, bude vrácena částka 500 USD, pokud je kredit vratný, a nic, pokud je nevratné. Stejně jako u odpočtů má většina daňových úvěrů harmonogram postupného vyřazování z příjmů, který snižuje a nakonec vylučuje způsobilost k úvěrům pro daňové poplatníky s vysokými příjmy.

Vratné daňové úvěry
Zde jsou dva příklady dostupných vratných daňových kreditů. Oni jsou:

• Získaný daň z příjmu - Získaný daň z příjmu je navržen tak, aby poskytoval daňové pobídky pro osoby s nízkými a středními příjmy. Částka závisí na výši příjmů daňového poplatníka a počtu závislých osob. (Chcete-li si přečíst informace o získaných příjmech, přečtěte si téma Jak zjistím, zda mám nárok na EIC? )
• Nadměrná daň ze sociálního zabezpečení a Tier 1 RRTA srážkový úvěr - Tento kredit se vztahuje na daňové poplatníky, kteří mají více než jednoho zaměstnavatele a mají celou částku daně ze sociálního zabezpečení sráženou každým zaměstnavatelem. Pokud souhrnná částka daně ze sociálního zabezpečení překročí zdanitelný základ daně plátce, bude částka sražené částky vrácena daňovému poplatníkovi. Daňový úvěr je také pro zaměstnance železnice, kteří příliš vypláceli do důchodu zaměstnanců třídy 1 (RRTA).

Nevratné daňové úvěry
Existuje poměrně málo daňových úvěrů, které spadají do nevratné kategorie. Některé jsou běžnější než jiné a liší se co do množství a složitosti. Mnohé z těchto úvěrů jsou nabízeny jako daňové pobídky pro určité druhy činností, jako je vysokoškolské vzdělávání a adopce dítěte.

Zde je přehled hlavních nevratných kreditů:

• Hope Credit, American Opportunity Credit a Lifetime Learning Credit - Naděje a celoživotní vzdělávací kredity poskytují míru úhrady školného pro rodiče (nebo studenty), kteří platí školné a poplatky. (Chcete-li se dozvědět více o tomto tématu, přečtěte si článek Zrušení daňové záměny pro spořicí účty na vysoké škole a investujte do sebe s vysokoškolským vzděláním .)
• Zahraniční daňový úvěr - Tento úvěr je určen k refundaci daňových poplatníků za daně, které platí zahraničním vládám z investičních výnosů realizovaných mimo USA.
• Adoption Credit - Adoption Credit umožňuje daňovým poplatníkům, kteří adoptují děti, získat zpět některé nebo všechny náklady spojené s procesem adopce (což může být velmi drahé).
• Úvěr pro seniory nebo zdravotně postižené - daňovým poplatníkům starším 65 let a těm, kteří splňují kritéria pro IRS (Internal Revenue Service) pro trvalé a úplné postižení, je přidělen zvláštní kredit. Daňoví poplatníci musí splňovat požadavky na příjem, aby se kvalifikovali.
• Úvěr na závislé péči - Tento kredit pomáhá daňovým poplatníkům uhradit náklady na platby za služby péče o děti, pokud jsou splněny určité podmínky. Úplný seznam podmínek naleznete na stránce kreditů pro děti a závislé péče na webu IRS.
• Daňový kredit na spoření příspěvků na odchod do důchodu - Daňový kredit spořiče je navržen tak, aby povzbudil daňové poplatníky, kteří splňují omezení příjmů, aby ušetřili pro odchod do důchodu poskytnutím náhrady za jejich IRA nebo příspěvky do plánovaného plánu až do výše 1 000 $ pro jednotlivce nebo 2 000 $ pro manželský pár společně podávající.
• Různé úvěry - Existuje řada méně obvyklých daňových úvěrů, na které se vztahuje menší počet daňových poplatníků, například:
  • Rezidenční energetický kredit
  • Kvalifikovaný kredit plug-in a elektrické vozidlo
  • Hypoteční úrokový úvěr
  • Zdravotní pojištění
  • Minimální daň z předchozího roku - úvěry jednotlivců, statků a trustů
  • Úvěr na dani z nerozdělených kapitálových výnosů z podílového fondu

Pokud si myslíte, že vaše situace vyžaduje použití některého z těchto kreditů, podívejte se na web IRS, kde najdete další informace.

Závěr
Existuje velké množství pravidel a ustanovení týkajících se způsobilosti a omezení různých dostupných daňových kreditů. Ujistěte se, že používáte všechny dostupné nástroje k tomu, abyste udrželi své těžce vydělané dolary tam, kam patří - ve vaší peněžence.

Zjistěte, jak snížit své individuální daňové zatížení pomocí funkce Průvodce daňou z příjmu.