Jak může převod na Roth IRA ovlivnit vaše daně

Podívali jste se na přeměnu své tradiční IRA na Roth IRA? Pro mnoho lidí je to dobrý daňový krok. U Roth IRA není ve věku 70½ let požadováno minimální rozdělení (RMD), peníze rostou odložené daně a kvalifikované distribuce jsou osvobozeny od daně. Jednou nevýhodou je, že musíte považovat zdanitelnou částku převodu za běžný příjem za rok, ke kterému dojde ke konverzi.

Klíč s sebou

• Když převedete peníze po zdanění na Roth IRA, je tato částka osvobozena od daně, musíte však zaplatit daně ze zisku z těchto peněz.
• Nemůžete se rozhodnout převést peníze po zdanění; místo toho musíte sloučit všechny své IRA a zjistit podíl fondů po zdanění a před zdaněním a poté použít tato procenta na peníze, které převedete.
• Neplaťte žádné daně z vašich důchodových účtů, protože tyto peníze budou zdaněny jako příjem a mohou jim být uloženy pokuty za předčasný výběr.

Převod na Roth IRA může mít daňové důsledky

Možná zjistíte, že vaše tradiční IRA má odpočitatelné (před zdaněním) i neodpočitatelné (po zdanění) částky. Můžete mít pocit, že můžete přijít se strategií převodu těchto příspěvků po zdanění, abyste se vyhnuli dlužení daní z převedené částky. Na povrchu to vypadá jako zvukový plán, ale bohužel to není možné. V tomto článku vám ukážeme, proč je plán, jak se vyhnout zdanění příspěvků po zdanění, opravdu příliš dobrý na to, aby to byla pravda.

Příspěvky po zdanění Snižují daň z převodu

Nejprve byste se mohli divit, jak se částky po zdanění dostaly do vaší tradiční IRA. Tradiční IRA mají limity odpočtu. Tyto účinky nabývají účinnosti, pokud se vy a / nebo váš manželský partner (pokud jste vdaní) považujete za aktivní účast na penzijním plánu sponzorovaném zaměstnavatelem, jako je definovaný příspěvek 401 (k) nebo penzijní program s definovanou dávkou. V takovém případě je vaše způsobilost k odečtení vašeho příspěvku z vašich daní z příjmu určena upraveným upraveným hrubým příjmem (MAGI) a stavem vašeho daňového přiznání.

Pokud nemůžete odečíst vaše příspěvky, budou částky neodpočitatelné (po zdanění) příspěvky. I když máte nárok na odpočet svých příspěvků, můžete si vybrat, že budete s nimi zacházet jako s neodpočitatelnými příspěvky. Peníze po zdanění mohou také skončit ve vaší tradiční IRA z převrácení z plánů zaměstnavatelů, jako jsou kvalifikované plány a úpravy 403 (b), protože některé z těchto plánů umožňují jak příspěvky před zdaněním, tak po zdanění.

Když převedete peníze po zdanění z tradiční IRA na Roth IRA, je částka osvobozena od daně, protože jste již z těchto fondů zaplatili daně. Příjmy však musí být považovány za běžný zdanitelný příjem.

Uchovávejte dobré záznamy o všech svých příspěvcích IRA, protože od vašeho správce IRA se to nevyžaduje.

Příklad

Předpokládejme například, že v průběhu let jste přispěli částkou 10 000 $ na svou jedinou nerothskou IRA a příspěvky byly buď neodpočitatelné, nebo jste se rozhodli nevyžadovat odpočty za částky. To znamená, že už jste za tyto příspěvky zaplatili daně. Předpokládejme také, že jste vybrali shnilé investice a účet má hodnotu přesně to, co jste investovali: 10 000 $. Nyní chcete převést zůstatek na Roth IRA.

Hádej co? Konverze bude osvobozena od daně, protože jste již z těchto fondů zaplatili daně. Pokud by se hodnota účtu zvýšila, dlužili byste daň z příjmu pouze ze zisku.

Na druhou stranu, pokud jste tyto příspěvky odečítali v průběhu let, museli byste do svého příjmu zahrnout 10 000 $. Například někdo z 22% daňové skupiny by musel přijít s 2 200 USD, aby zaplatil federální daně dlužné z této částky. Mohou se také použít státní daně z příjmu.

Nemůžete si vybrat a vybrat

Zůstaňte s příkladem 10 000 $ a představte si, že jste zaplatili daně z 2 000 $ z 10 000 příspěvků. Můžete si myslet, že byste mohli utajit těchto 2 000 dolarů a vyloučit částku ze svého zdanitelného příjmu. Poté by 8 000 dolarů z peněz před zdaněním mohlo pokračovat v růstu daně odložené v tradičním IRA. To však nelze udělat.

Můžete si také říci: „Mám několik IRA. Jeden z nich má pouze peníze po zdanění, zatímco ostatní mají odpočitatelné příspěvky. Prostě převedu IRA s částkou po zdanění a poté nebudu muset zahrnout převedenou částku do mého příjmu. “Určitě můžete převést jakýkoli účet, který chcete, ale ta daňová strategie nebude fungovat.

IRS chce své peníze dříve než později. V důsledku toho si nemůžete vybrat, které dolary - po zdanění nebo před zdaněním - které chcete převést na Roth IRA. Místo toho by částka 2 000 $, kterou převedete, zahrnovala poměrnou částku po zdanění a částkách před zdaněním, úměrně zůstatkům po zdanění a před zdaněním ve všech vašich tradičních, SEP a SIMPLE IRA.

Výpočet daně z převodu pro příspěvky před a po zdanění

Když převedete všechny nebo některé z těchto IRA na Roth, IRS považuje všechna vaše aktiva mimo Roth IRA za jednu skupinu, bez ohledu na to, kolik z těchto účtů vlastníte. To zahrnuje tradiční IRA, SEP IRA a JEDNODUCHÉ IRA. Každý převedený dolar bude úměrně rozdělen mezi odpočitatelné a neodpočitatelné příspěvky na základě celkové hodnoty všech vašich nerothových IRA.

S výše uvedeným příkladem 10 000 $, který měl 2 000 USD v příspěvcích po zdanění, by se konverze 2 000 $ mohla přehrát takto:

• Celková hodnota účtu = 10 000 $
• Příspěvky po zdanění = 2 000 $
• Před zdaněním = 8 000 $
• 2 000 $ / 10 000 = 20%
• 2000 $ převedeno x 20% = 400 $ převedeno bez daně
• 1 600 $ podléhá dani z příjmu

Totéž by platilo pro příjmy na účtu. Řekněme, že se váš účet zvýšil na 15 000 $ a chcete převést 2 000 $.

• Příspěvky po zdanění = 2 000 $
• Před zdaněním = 8 000 $
• Výdělky = 5 000 $
• 2 000/15 000 $ = 13%
• 2 000 x 13% = 260 $ převedená daň zdarma
• 1 740 $ podléhá dani z příjmu

Co byste měli dělat?

Ačkoli výpočet vzorce, pokud máte více ne-Rothových účtů s odpočitatelnými a neodpočitatelnými příspěvky, může být nepříjemný, proces vám však může ušetřit daňové dolary, takže si udržujte dobré záznamy o svých příspěvcích IRA. Nepočítejte s tím, že to váš opatrovník IRA udělá za vás - není to nutné.

Místo toho musíte podat formulář IRS 8606 za každý rok, kdy provedete neodpočítatelné příspěvky nebo převedete částky po zdanění do své tradiční IRA. Formulář 8606 musí být rovněž podán pro každý rok, ve kterém máte zůstatek po zdanění ve vašich IRA mimo Roth a že distribuujete nebo převádíte jakoukoli částku z kterékoli z těchto IRA. To je jediný způsob, jak přesně víte, kolik z vašeho zůstatku IRA představují částky po zdanění.

Sečteno a podtrženo

Stejné informace se hodí také, když začnete brát RMD nebo jakékoli jiné distribuce z vašich tradičních, SEP nebo SIMPLE IRA, protože pouze část vašich distribucí bude zdanitelná. Než převedete na Roth, vypočítejte daňovou povinnost. Ujistěte se, že máte dostatek finančních prostředků na zaplacení dlužné daně.

Je lepší platit daně z vašich penzijních účtů; jinak budete muset do svého příjmu za rok zahrnout částku, kterou vyberete, abyste zaplatili daně. To by znamenalo, že nemusíte dlužit pouze daně z příjmu z částky, ale také včasné peněžité pokuty za distribuci, pokud máte méně než 59, 5 let, když dojde k výběru.