Jak dlouho si mám vést daňové záznamy?
Interní daňová služba (IRS) má některá tvrdá a rychlá pravidla týkající se toho, jak dlouho by daňoví poplatníci měli vést své daňové záznamy.
Jak uvádí IRS, doba vedení vaší daňové evidence závisí na „akci, výdajích nebo událostech“, která tyto záznamy ovlivní.
Tyto akce a tyto časové harmonogramy jsou důležité, protože mají dopad na promlčecí lhůtu pro jakékoli změny daňového přiznání nebo na schopnost federální vlády požadovat od vás další platby daní.
Chcete-li splnit mandáty dokumentace IRS, uchovávejte následující daňovou evidenci pro následující časová období:
Pokud jste podřadně podali nějaké federální daně, uschovejte své daňové doklady za posledních šest let, počínaje rokem, kdy byly daně podhodnoceny. Pokud jste nepodali formulář nebo jste podali podvodný formulář, neodhazujte daňové záznamy. IRS má zákonné právo je přezkoumat.
Období promlčení je doba, ve které můžete změnit své daňové přiznání, abyste si mohli nárokovat kredit nebo vrácení peněz, nebo čas, ve kterém může IRS vyměřit další daň.
Následující informace obsahují období omezení, která platí pro přiznání k dani z příjmu. Není-li uvedeno jinak, roky se vztahují k období po podání návratu. Vracení podané před datem splatnosti se považuje za podané v den splatnosti.
Poznámka: Uchovávejte kopie svých podaných daňových přiznání. Pomáhají při přípravě budoucích daňových přiznání a při výpočtech, pokud podáte opravené přiznání.
1. Dlužíte další daň a situace (2), (3) a (4) níže se na vás nevztahují: Uchovávejte záznamy po dobu tří let.
2. Nehlásíte příjem, který byste měli nahlásit, a je to více než 25% hrubého příjmu uvedeného na vašem návratu: Uchovávejte záznamy po dobu šesti let.
3. Podáte podvodný výnos: Uchovávejte záznamy po neurčitou dobu.
4. Neukládáte návrat: Uchovávejte záznamy na neurčito.
5. Žádost o úvěr nebo vrácení peněz podáte po podání žádosti o vrácení: Uchovávejte záznamy po dobu tří let od data podání původního přiznání nebo dvou let od data zaplacení daně, podle toho, co nastane později.
6. Uplatňujete nárok na ztrátu z bezcenné cenných papírů nebo odpočtu nedobytných pohledávek: Uchovávejte záznamy po dobu sedmi let.
7. Veškeré záznamy o dani ze zaměstnání uchovávejte po dobu nejméně čtyř let ode dne, kdy je daň splatná nebo zaplacena, podle toho, co nastane později.
Důležité otázky
Při rozhodování, zda chcete dokument ponechat nebo zahodit, by se měly na každý záznam vztahovat následující otázky:
Jsou záznamy propojeny s aktivy ">
Uchovávejte záznamy vztahující se k majetku do doby, než vyprší lhůta pro rok, ve kterém budete s majetkem nakládat ve zdanitelném postavení. Tyto záznamy musíte vést, abyste zjistili případné odpisy, amortizaci nebo odečet vyčerpání a zjistili zisk nebo ztrátu při prodeji nebo jiném nakládání s majetkem.
Obecně platí, že pokud jste obdrželi nemovitost na nezdanitelné burze, je vaše základna v této nemovitosti stejná jako základna nemovitosti, kterou jste se vzdali, navýšená o všechny peníze, které jste zaplatili. Musíte uchovávat záznamy o starém majetku i o novém majetku, dokud neuplyne doba omezení pro rok, ve kterém s novým majetkem nakládáte ve zdanitelném postavení.
Věděli jste neoddělitelné příspěvky do IRA?
Poté, jak je uvedeno výše, si musíte uchovat následující dokumenty, abyste ověřili nezdanitelnou část distribucí z vašich tradičních a Rothových IRA. Zde je z webových stránek IRS seznam formulářů a záznamů, které je třeba uchovávat, dokud nedojde ke všem distribucím:
- Strana 1 z formulářů 1040 (nebo formulářů 1040A, 1040NR nebo 1040-T) podaných za každý rok jste neoddělitelně přispěli k tradičnímu IRA.
- Formuláře 8606 a veškerá podpůrná prohlášení, přílohy a pracovní listy pro všechny příslušné roky.
- Formuláře 5498, informace o příspěvcích IRA nebo podobná prohlášení, která jste obdrželi každý rok a která ukazují příspěvky, které jste poskytli tradičnímu IRA nebo Roth IRA.
- Formuláře 5498 nebo podobná prohlášení, která jste obdrželi a která ukazují hodnotu vašich tradičních IRA
Co mám dělat se svými záznamy pro netaxové účely?
Pokud již vaše záznamy pro daňové účely nepotřebují, nevyhazujte je, dokud si nejste jisti, že je nebudete potřebovat pro jiné účely. Například vaše pojišťovací společnost nebo věřitelé mohou vyžadovat, abyste vedli záznamy déle, než je tomu u IRS. Pokud máte pochybnosti, zahrajte si to v bezpečí a uchovávejte záznamy.
Statistiky poradce
Pokud IRS zjistí podstatnou chybu ve vašem současném návratu, mohli by se vrátit o šest let zpět do vaší daňové historie k prozkoumání. Možná však budete chtít ponechat své výnosy ještě déle. Vaše daňové záznamy shrnují váš finanční život. Obsahují důležité údaje o nákladových základech, které mohou být od nynějška obtížné najít. To je dnes menší problém, protože správci účtů jsou nyní povinni vykazovat a přenášet údaje o nákladech s aktivy. Ale proč spoléhat na správce, když máte informace? Váš návrat také potvrdí váš příjem a zda jste přispěli do penzijního plánu. Podle osvědčených postupů byste měli co nejdéle dodržovat své daňové přiznání a podpůrné dokumenty. V této éře elektronického ukládání a uchovávání záznamů je snadné dělat to.
Neal Frankle, CFP®
Skupina bohatství zdrojů Westlake Village, CA