Jak nové daňové změny podporují investice 529

29. května je Národní den úspor na vysoké škole, den, který zdůrazňuje 529 plánů, které pomáhají rodinám šetřit na vysokou školu (konec konců je to 5/29). Na oslavu řada států nabízí ceny a obsah na podporu nových účtů. Například program Nebraska's Nest 529 nabídl bonus 100 $ na prvních 100 nových účtů otevřených do konce května a plán Kalifornie ScholarShare 529 nabízí 50 dolarů na nové účty otevřené do 1. června.

Spořitelé by měli vědět, že nová daňová legislativa pro rok 2017 přinesla daňovým poplatníkům některé velké změny, včetně aktualizace pravidel pro 529 spořicích plánů pro vysokou školu. Tyto plány, jejichž cílem je pomoci rodičům ušetřit na kolejích svých dětí na daňově zvýhodněném základě, byly rozšířeny o úspory na vzdělávání K-12. Podle zprávy Wall Street Journal tato změna a spád z jiných daňových posunů, jako jsou limity odpočtů pro státní a místní daně, znamenají, že příspěvky do těchto plánů mohou brzy vidět vzestup.

To by byl další uptick; tyto plány rostly před novým zákonem. Během třetího čtvrtletí roku 2017 vzrostlo 529 aktiv plánu na 282 miliard USD, z 276 miliard USD v předchozím čtvrtletí. Zde jsou podrobnosti o tom, jak se daňové změny odehrávají pro rodiče a ostatní platící za vzdělání prostřednictvím 529 plánů.

Faktor odpočtu daně

Tady je důvod, proč by nové limity na odpočty na státní a místní dani (SALT) mohly posílit 529 plánů: Od začátku roku 2018 budou odpočty na SALT omezeny na 10 000 $. Pro rodiče žijící v jednom ze zhruba tří desítek států, kteří nabízejí odpočet daně ze státního příjmu nebo kredit na 529 příspěvků do plánu provedených do tohoto státního plánu, mohou být tyto daňové úlevy způsobem, jak čelit novému odpočtu SALT a najít jinou cestu k minimalizovat daňovou povinnost.

Pokud jste rodičem plánu 529 nebo přemýšlíte o otevření jednoho z těchto účtů, může být k tomu nyní více motivace než kdykoli předtím. Jen se ujistěte, že jste ve stavu, který nabízí tyto odpočty a že si vyberete správný plán. Kliknutím sem zobrazíte svůj stav na srovnávacím grafu Savingforcollege.com.

Další možnosti pro spořicí plány 529

Dříve bylo 529 plánů vyhrazeno na výdaje na postsekundární vzdělávání. Tyto náklady zahrnují školné a poplatky, pokoj a stravu a počítačový software nebo vybavení považované za nezbytné pro studenta. Služba Internal Revenue Service (IRS) omezila používání 529 plánových peněz na vysoké školy a univerzity, které se mohly účastnit federálních programů studentské pomoci. Výběr z těchto kvalifikovaných výdajů byl osvobozen od daně.

Podle nového daňového zákona mohou rodiče také vybrat spořicí daň zdarma z účtu 529, aby zaplatili školné na soukromých nebo náboženských školách za vzdělávání K-12. Na rozdíl od vysoké školy jsou tyto výběry omezeny na 10 000 $ ročně.

V tomto ohledu je změna 529 plánů podobná méně využívanému Coverdell Education Savings Account (ESA). Tyto účty umožnily rodičům ušetřit peníze jak na vysoké škole, tak na náklady spojené se základním, středním nebo středním školním vzděláváním. Jeden velký rozdíl však spočívá v tom, kolik rodičů může ušetřit v 529 proti Coverdell ESA.

Účet Coverdell omezuje rodiče na úsporu 2 000 $ ročně pro své dítě nebo jiného kvalifikovaného příjemce až do doby, kdy příjemce dosáhne věku 18 let. S plánem 529 jsou limity příspěvků výrazně velkorysejší. IRS umožňuje rodičům přispívat tolik do plánu, kolik je potřeba k úhradě kvalifikovaných výdajů na vzdělávání jejich příjemců. Celkový povolený zůstatek je určen samotným plánem na základě průměrných nákladů na účast ve státě sponzorujícím plán (viz „Nelze vložit neomezenou částku“ níže).

Další důležitou výzvou ESA Coverdell je, že ne každý může přispět k jednomu z těchto plánů. V roce 2018 jsou příspěvky povoleny samostatnými filtry s upraveným upraveným hrubým příjmem nižším než 110 000 USD a méně než 220 000 USD pro manželské páry podávající společný výnos. Pro 529 plánů takové omezení příjmů neexistuje. Zatímco počáteční návrhy daňové reformy by zcela vyloučily ESA Coverdell ESA, tyto plány jsou pro způsobilé rodiče nadále možností úspory na vysoké škole.

Nový daňový zákon rovněž umožňuje vkladatelům převádět 529 aktiv na účty ABLE, pokud dodržují limity ročních vkladů na ABLE. Tyto účty s daňovým zvýhodněním mohou používat zdravotně postižení, aniž by to ovlivnilo jejich způsobilost ke klíčovým výhodám, jako je Medicaid (platí některé limity celkového zůstatku, proto se obraťte na finančního poradce). Prostřednictvím třetího čtvrtletí roku 2017 vzrostlo aktiva účtu ABLE na 9 190 účetních aktiv ABLE na 48, 5 milionu USD.

Přední načítání 529 plánů a darovací daň

I když IRS nestanoví stanovenou částku dolaru pro 529 příspěvků do plánu, je tu důležité číslo, které si rodiče musí být vědomi: limit vyloučení z darovací daně. Pro rok 2018 je limit vyloučení z darovací daně (což je částka, kterou můžete dát jednotlivci bez spuštění darovací daně) 15 000 $. Pokud máte například tři děti se třemi 529 spořicími plány, můžete každému z nich dát 15 000 $ bez placení darovací daně. Manželské páry, které podávají společný výnos, mohou tuto částku na dítě zdvojnásobit. Stejnou částku mohou také přispět prarodiče a další členové rodiny. V případě Coverdell ESA je celkový limit ročního příspěvku omezen na 2 000 $, bez ohledu na to, kdo přispívá.

Existuje jeden způsob, jak dát ještě více, aniž by se spustila daň z darů: Přispěvatelé mohou předzásobit 529 dítěte tím, že mohou přispívat až do pěti let (75 000 USD) najednou. Poté nebudou moci do plánu přispívat žádnými novými příspěvky, dokud neuplynulo pět let, ale to znamená, že účet má více let na to, aby mohl těžit ze složeného úroku z úspor a potenciálně rychlejší růst investice.

Dalším způsobem, jak obejít daň z darů, je platba školného přímo do dětské školy. Dokud student nedostane peníze osobně, nepočítá se to jako dárek. Samozřejmě, přímým provedením plateb než úsporou peněz v 529 obětujete všechny potenciální výnosy, které by vydělal. (Další informace naleznete v tématu Proč byste si měli předem načíst plán 529. )

Nemůžete vložit neomezenou částku

Různé plány a státy omezují, kolik peněz může být v 529 plánech pro jednoho příjemce. Například fond CollegeCounts 529 v Alabamě omezuje příspěvky do té míry, že „všechny zůstatky na účtech v plánech Alabamy u stejného příjemce dosáhnou 400 000 USD.“ Plán Ivy InvestEd 529 v Arizoně stanoví jako limit limit 453 000 USD a dva plány státu New York, spořitelní plán 529 poradců s průvodcem a program spoření vysokých škol 529 - přímý plán, omezte jej na 520 000 USD. Klepnutím sem zobrazíte seznam Savingforcollege.com. Pokud má vaše dítě více než jeden plán 529 z různých zdrojů, například z prarodiče a jednoho z rodičů, celkový počet všech plánů musí být pod limitem. (Další informace naleznete v tématu Nejlepší společnosti spravující plány 529. )

Výběry z neučitelského vzdělání stále vedou k daňovému postihu

IRS byla vždy pevně přesvědčena o tom, na co lze použít 529 plánovacích prostředků. Výběry provedené za jiné výdaje, než je vysokoškolské vzdělání nebo nad rámec toho, co je nutné k úhradě výdajů za vzdělávání, podléhají federální dani z příjmu, spolu s 10% pokutou za předčasný výběr. To se podle nového daňového zákona nezměnilo.

Pokud vaše dítě nevyužije všech 529 plánovaných peněz nebo se rozhodne nechodit na vysokou školu, můžete být v pokušení stáhnout své úspory a vzít daňový zásah. Lepším řešením je však převést peníze jinému příjemci, který by mohl zahrnovat jiné dítě, člena rodiny, vašeho manžela nebo dokonce sebe. To umožní, aby vaše úspory i nadále rostly bez daní. Peníze z 529 lze také převést na účet ABLE pro stejného příjemce nebo jiného člena rodiny.

Sečteno a podtrženo

Pokud ještě nemáte otevřít spořicí plán 529, protože vaše děti jsou malé, nová daňová legislativa k tomu nabízí značnou motivaci. Nezapomeňte pečlivě porovnat možnosti plánu, protože nemusíte ukládat plán svého domovského státu. Jen si uvědomte, že pokud váš stát nabízí státní odpočet daně z příjmu nebo kredit na příspěvky do účtu 529, platí to pravděpodobně pouze pro státní plán. A samozřejmě musíte žít ve státě, který má státní daň z příjmu.